Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Extremadura

Sector: Total

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	27.589	S.E.	S.E.
Resultado Contable	783.188	S.E.	S.E.
A U M E N T O S	683.174	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	280.430	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	4.242	S.E.	S.E.
Aumentos diversos	398.503	S.E.	S.E.
Amortizaciones	41.947	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	5.444	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	27.358	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	3	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	128	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	392	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	180	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	2.103	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	611	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	3.284	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	2.443	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	77.271	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	245	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	15.671	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	451	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	20.914	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	6.297	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	2.340	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	12.020	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	8	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	5	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	19.318	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	774	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	64	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	129	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	579	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	2	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	206.869	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	682	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	46	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.851	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	256	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	8	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	1.320	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	89.916	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	214	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	110.362	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	214	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	33.802	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	181	S.E.	S.E.
Gastos no deducibles retribución fondos propios	748	S.E.	S.E.
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	19.982	S.E.	S.E.
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	6	S.E.	S.E.
Gastos por donativos y liberalidades	7.688	S.E.	S.E.
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	83	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	38	S.E.	S.E.
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	216	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	9	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	4.850	S.E.	S.E.
RESTO	37.840	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	1.865	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	652	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	3.208	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	97	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	1	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.556	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	1.894	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	35	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	0	S.E.	S.E.
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	S.E.
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	154	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	46	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	25.331	S.E.	S.E.
D I S M I N U C I O N E S	554.132	S.E.	S.E.
Impuesto sobre Sociedades	53.592	S.E.	S.E.
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	4.610	S.E.	S.E.
Disminuciones diversas	495.929	S.E.	S.E.
Amortizaciones	26.859	S.E.	S.E.
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	1.722	S.E.	S.E.
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	459	S.E.	S.E.
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	S.E.
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	492	S.E.	S.E.
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	84	S.E.	S.E.
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	163	S.E.	S.E.
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	983	S.E.	S.E.
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	4.318	S.E.	S.E.
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6.642	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	3.247	S.E.	S.E.
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	8.749	S.E.	S.E.
Provisiones o deterioros	33.461	S.E.	S.E.
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	24	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	6.416	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	3.589	S.E.	S.E.
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	8.235	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	3	S.E.	S.E.
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	S.E.
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	2.936	S.E.	S.E.
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	13	S.E.	S.E.
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	67	S.E.	S.E.
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	12.177	S.E.	S.E.
Exenciones (art. 21 y art. 22)	171.144	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	110.529	S.E.	S.E.
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	1.060	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	504	S.E.	S.E.
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	43.928	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	6	S.E.	S.E.
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	S.E.
Exención por rentas en el extranjero art.22	15.117	S.E.	S.E.
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	S.E.
Regímenes especiales	228.686	S.E.	S.E.
Utes, ajustes art.45.1 LIS	783	S.E.	S.E.
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	7	S.E.	S.E.
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	S.E.
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	1.447	S.E.	S.E.
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	4.661	S.E.	S.E.
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	455	S.E.	S.E.
Arrendamiento financiero: régimen especial	2.102	S.E.	S.E.
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	98.607	S.E.	S.E.
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	S.E.
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	222	S.E.	S.E.
Montes vecinales en mano común	0	S.E.	S.E.
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	116.611	S.E.	S.E.
Por reserva para inversiones en Canarias	0	S.E.	S.E.
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	3.592	S.E.	S.E.
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	S.E.
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	S.E.
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	S.E.
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	0	S.E.	S.E.
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	199	S.E.	S.E.
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	S.E.
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Gastos fiscalmente no deducibles	14.894	S.E.	S.E.
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	0	S.E.	S.E.
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	S.E.
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	S.E.	S.E.
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	146	S.E.	S.E.
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14.748	S.E.	S.E.
RESTO	20.885	S.E.	S.E.
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	2.058	S.E.	S.E.
Cambio criterios contables	529	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos	3.409	S.E.	S.E.
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	71	S.E.	S.E.
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	S.E.
Revalorizaciones contables	18	S.E.	S.E.
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	5.730	S.E.	S.E.
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	146	S.E.	S.E.
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	S.E.
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	S.E.	S.E.
Efectos valoración contable diferente a fiscal	286	S.E.	S.E.
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	73	S.E.	S.E.
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	S.E.
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	0	S.E.	S.E.
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	S.E.
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	S.E.
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	S.E.
Operaciones a plazos DT.1ª	0	S.E.	S.E.
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	S.E.	S.E.
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	S.E.	S.E.
Por otras correcciones al resultado	8.564	S.E.	S.E.
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	908.284	S.E.	S.E.
Compensaciones de B.I. negativas	128.097	S.E.	S.E.
Base imponible positiva	1.137.442	S.E.	S.E.

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad