Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Castilla y León

Sector: Total

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	72.704	S.E.	28.966
Resultado Contable	3.530.783	S.E.	4.216.284
A U M E N T O S	3.666.068	S.E.	1.867.831
Impuesto sobre Sociedades	1.238.733	S.E.	1.160.753
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	213	S.E.	213
Aumentos diversos	2.427.122	S.E.	706.865
Amortizaciones	133.892	S.E.	95.031
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	29.161	S.E.	25.480
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	31.142	S.E.	6.955
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	1.431	S.E.	1.431
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	12.118	S.E.	6.939
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	2.472	S.E.	2.352
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	203	S.E.	188
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	23.552	S.E.	23.413
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	12.108	S.E.	10.538
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	6.751	S.E.	5.612
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	14.954	S.E.	12.122
Provisiones o deterioros	694.234	S.E.	229.488
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	655	S.E.	65
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	90.279	S.E.	29.832
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	519	S.E.	394
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	40.648	S.E.	8.789
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	114.719	S.E.	53.270
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	91.650	S.E.	841
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	195.771	S.E.	25.834
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	40	S.E.	30
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	6.906	S.E.	5.262
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	153.047	S.E.	105.171
Exenciones (art. 21 y art. 22)	8.233	S.E.	7.344
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	6.587	S.E.	5.858
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	0	S.E.	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	38	S.E.	2
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	1.608	S.E.	1.485
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Regímenes especiales	1.219.746	S.E.	212.145
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.830	S.E.	1.550
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.808	S.E.	3.785
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	963	S.E.	768
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	864	S.E.	59
Arrendamiento financiero: régimen especial	21.607	S.E.	16.984
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	375.009	S.E.	115.485
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	13.662	S.E.	1.739
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	789.462	S.E.	62.683
Por reserva para inversiones en Canarias	378	S.E.	378
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	S.E.	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	S.E.	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	12.162	S.E.	8.712
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	S.E.	0
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0
Gastos fiscalmente no deducibles	167.054	S.E.	73.057
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	650	S.E.	492
Gastos no deducibles retribución fondos propios	11.595	S.E.	4.892
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	60.438	S.E.	37.458
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	47	S.E.	44
Gastos por donativos y liberalidades	36.389	S.E.	23.047
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	330	S.E.	116
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	266	S.E.	60
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	1.567	S.E.	20
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	3	S.E.	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	0
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	0	S.E.	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	2.438	S.E.	2.419
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	53.331	S.E.	4.509
RESTO	203.963	S.E.	89.799
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	16.676	S.E.	6.806
Cambio criterios contables	2.381	S.E.	494
Operaciones a plazos	4.326	S.E.	3.001
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	11.669	S.E.	4.773
Revalorizaciones contables	1.176	S.E.	1.154
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	0	S.E.	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	27.852	S.E.	678
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	19.701	S.E.	10.007
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	654	S.E.	654
Efectos valoración contable diferente a fiscal	25.029	S.E.	22.357
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	S.E.	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	612	S.E.	75
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	70	S.E.	9
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	102	S.E.	102
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	90	S.E.	90
Reinversión de beneficios extraordinarios	523	S.E.	401
Por otras correcciones al resultado	93.103	S.E.	39.200
D I S M I N U C I O N E S	3.177.650	S.E.	1.065.891
Impuesto sobre Sociedades	152.403	S.E.	10.835
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	183	S.E.	183
Disminuciones diversas	3.025.065	S.E.	1.054.873
Amortizaciones	92.405	S.E.	66.560
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	14.973	S.E.	10.762
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	319	S.E.	315
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	S.E.	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	6.702	S.E.	2.785
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	676	S.E.	642
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	280	S.E.	251
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	1.091	S.E.	793
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	216	S.E.	177
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	S.E.	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	10.455	S.E.	7.382
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	20.558	S.E.	17.129
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	37.136	S.E.	26.324
Provisiones o deterioros	464.076	S.E.	163.070
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	4.811	S.E.	4.516
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	22.517	S.E.	5.245
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	522	S.E.	521
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	46.765	S.E.	7.864
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	17.389	S.E.	3.579
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	23.212	S.E.	234
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	S.E.	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	175.794	S.E.	27.482
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	39	S.E.	36
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	16.980	S.E.	16.288
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	156.047	S.E.	97.305
Exenciones (art. 21 y art. 22)	676.178	S.E.	480.058
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	552.504	S.E.	429.640
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	52.876	S.E.	14.218
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	12.711	S.E.	8.894
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	570	S.E.	570
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	50.622	S.E.	24.221
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	2.493	S.E.	55
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	1.607	S.E.	1.355
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	S.E.	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	2.795	S.E.	1.106
Exención transmisión bienes inmuebles	0	S.E.	0
Regímenes especiales	1.314.174	S.E.	256.616
Utes, ajustes art.45.1 LIS	869	S.E.	378
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	S.E.	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	3.701	S.E.	3.601
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	3.850	S.E.	3.580
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	2.338	S.E.	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	27.779	S.E.	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	27.549	S.E.	18.383
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	401.579	S.E.	155.731
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	0	S.E.	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	12.977	S.E.	951
Montes vecinales en mano común	865	S.E.	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	818.187	S.E.	62.968
Por reserva para inversiones en Canarias	1.564	S.E.	1.564
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	9.561	S.E.	8.759
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	S.E.	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	S.E.	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	3	S.E.	3
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	925	S.E.	0
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	696	S.E.	696
Transparencia fiscal internacional	0	S.E.	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	1.731	S.E.	0
Gastos fiscalmente no deducibles	15.655	S.E.	7.005
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	510	S.E.	510
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	S.E.	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	S.E.	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	S.E.	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	S.E.	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	262	S.E.	236
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	14.883	S.E.	6.260
RESTO	462.577	S.E.	81.564
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	64.848	S.E.	28.183
Cambio criterios contables	5.437	S.E.	2.444
Operaciones a plazos	20.961	S.E.	17.684
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	62.568	S.E.	4
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	S.E.	0
Revalorizaciones contables	732	S.E.	729
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	252.805	S.E.	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	824	S.E.	819
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	79	S.E.	7
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	S.E.	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	93	S.E.	93
Efectos valoración contable diferente a fiscal	4.517	S.E.	4.194
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	S.E.	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	S.E.	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	1.414	S.E.	716
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	S.E.	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	S.E.	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	S.E.	0
Operaciones a plazos DT.1ª	56	S.E.	56
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	3.929	S.E.	1.084
Reinversión de beneficios extraordinarios	417	S.E.	417
Por otras correcciones al resultado	43.895	S.E.	25.133
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.012.416	S.E.	5.017.343
Compensaciones de B.I. negativas	403.905	S.E.	165.746
Base imponible positiva	4.766.772	S.E.	4.766.772

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad