- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Industria
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 26.648 | 13.615 | 9.733 |
| Resultado contable | 1.677.073 | 4.206.000 | 3.532.434 |
| A U M E N T O S | 3.351.376 | 2.131.728 | 1.845.716 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.198.676 | 1.147.157 | 1.041.295 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9.866 | 7.512 | 7.764 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.692 | 6.829 | 5.707 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.123 | 2.123 | 830 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 6.733 | 6.733 | 1.261 |
 Aumentos diversos | 2.125.286 | 961.374 | 788.859 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 79.552 | 20.752 | 17.379 |
| Libertad amort.gastos I+D | 64.230 | 26.611 | 23.121 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25.388 | 21.370 | 19.845 |
| Pymes: libertad amortización | 12.080 | 8.345 | 8.212 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.179 | 3.398 | 3.162 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83.048 | 63.363 | 53.015 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 31.789 | 20.585 | 14.043 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 393.483 | 121.152 | 96.071 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.307 | 6.937 | 6.813 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 232 | 232 | 232 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.576 | 691 | 233 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.946 | 6.946 | 6.261 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 43.234 | 33.959 | 24.490 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 909.002 | 367.060 | 337.058 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 25.348 | 22.952 | 20.611 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 50.324 | 26.154 | 21.018 |
| Revalorizaciones contables | 1.172 | 830 | 440 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.365 | 6.244 | 4.335 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 4.090 | 2.451 | 1.858 |
| Operaciones a plazos | 66.193 | 10.111 | 10.334 |
| Recuperación de valor patrimonial | 112 | 106 | 38 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 89.813 | 56.717 | 60.618 |
| Subcapitalización | 4 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.667 | 1.504 | 1.464 |
| Exención por doble imposición internacional | 894 | 894 | 856 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.251 | 5.213 | 5.118 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.398 | 8.378 | 8.301 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 10.353 | 10.353 | 10.353 |
| Transparencia fiscal internacional | 673 | 673 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 496 | 383 | 123 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.861 | 3.512 | 3.962 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.694 | 2.454 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 820 | 820 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 158.220 | 91.301 | 21.346 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 8.453 | 8.172 | 7.462 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.216.551 | 1.964.370 | 1.087.447 |
| Impuesto sobre Sociedades | 535.540 | 76.368 | 34.936 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.470 | 9.462 | 5.039 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.769 | 1.755 | 1.602 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.000 | 3.000 | 3.000 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 512.099 | 473.160 | 129.473 |
| Disminuciones diversas | 2.153.672 | 1.400.626 | 913.398 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 59.263 | 40.291 | 37.434 |
| Libertad amort.gastos I+D | 49.203 | 42.448 | 33.081 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 284.204 | 268.714 | 219.386 |
| Pymes: libertad amortización | 10.305 | 9.756 | 6.888 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.390 | 7.131 | 5.376 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 76.716 | 59.857 | 47.959 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 112 | 35 | 35 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 39.058 | 25.098 | 13.868 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 257.473 | 128.178 | 60.921 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 22 | 22 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 86.783 | 85.822 | 32.111 |
| Deducción del fondo de comercio | 76.619 | 61.473 | 47.149 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 19.683 | 19.138 | 16.758 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 138.581 | 100.185 | 47.332 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 848.930 | 411.747 | 229.136 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 115 | 115 | 115 |
| Revalorizaciones contables | 10.730 | 4.945 | 3.593 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 853 | 66 | 57 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.572 | 4.121 | 3.262 |
| Gts.oper.acciones propias | 5.247 | 468 | 406 |
| Errores contables | 14.155 | 6.705 | 3.106 |
| Operaciones a plazos | 8.045 | 8.045 | 7.535 |
| Recuperación de valor patrimonial | 10.920 | 10.874 | 894 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 78.852 | 62.349 | 25.772 |
| Exención por doble imposición internacional | 391.888 | 350.225 | 128.872 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 866 | 850 | 841 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.632 | 11.507 | 10.799 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 64.126 | 63.942 | 9.580 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 64.670 | 64.670 | 42.011 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 754 | 754 | 35 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.210 | 3.244 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.861 | 3.512 | 3.962 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 2.395 | 2.395 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 21.423 | 15.869 | 7.169 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 3.897 | 2.023 | 1.068 |
| Base imponible | 4.161.235 | 4.138.256 | 4.161.235 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
