Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 297.329 | 137.850 | 100.745 |
| Resultado contable | -701.054 | 4.065.582 | 3.225.696 |
| A U M E N T O S | 1.834.622 | 1.306.650 | 1.270.808 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.026.499 | 983.465 | 923.961 |
| Amort. inmovilizado I+D | 498 | 314 | 366 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 13.864 | 5.555 | 6.878 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 48.206 | 10.497 | 25.349 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 118 | 107 | 107 |
 Aumentos diversos | 745.438 | 306.712 | 314.146 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.706 | 9.261 | 8.546 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.331 | 1.365 | 1.428 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.659 | 6.979 | 5.522 |
| Pymes: libertad amortización | 36.804 | 25.545 | 26.101 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.751 | 17.655 | 17.841 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97.307 | 53.384 | 47.818 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 88 | 86 | 83 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36.746 | 2.201 | 4.478 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 55.973 | 4.880 | 4.631 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.859 | 681 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 413 | 272 | 224 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 28 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 976 | 564 | 542 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.151 | 3.850 | 4.007 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.191 | 4.945 | 4.402 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 46 | 23 | 16 |
| Otros gastos no deducibles | 190.197 | 63.229 | 74.637 |
| Revalorizaciones contables | 852 | 80 | 319 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.272 | 1.772 | 3.106 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 692 | 9 | 9 |
| Errores contables | 5.270 | 1.786 | 1.801 |
| Operaciones a plazos | 31.818 | 13.014 | 27.153 |
| Recuperación de valor patrimonial | 189 | 122 | 112 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.834 | 3.050 | 3.418 |
| Subcapitalización | 262 | 16 | 16 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 475 | 133 | 217 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.248 | 973 | 471 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.402 | 3.500 | 4.873 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.655 | 7.575 | 7.575 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.093 | 212 | 2.265 |
| Transparencia fiscal internacional | 68 | 10 | 2 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 67.378 | 38.033 | 26.967 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.041 | 1.633 | 692 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 51.688 | 27.367 | 16.353 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.143 | 158 | 1.039 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 35.423 | 8.301 | 13.863 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 3.082 | 2.659 | 2.476 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.322.566 | 665.668 | 357.665 |
| Impuesto sobre Sociedades | 497.488 | 22.536 | 12.679 |
| Amort. inmovilizado I+D | 189 | 162 | 82 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.114 | 4.067 | 3.924 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 85.079 | 85.079 | 84.460 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 860.387 | 834.878 | 188.393 |
| Disminuciones diversas | -124.690 | -281.054 | 68.125 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.569 | 12.468 | 9.061 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.375 | 2.274 | 1.558 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 38.335 | 38.088 | 28.867 |
| Pymes: libertad amortización | 57.326 | 53.118 | 41.473 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 40.861 | 35.530 | 28.573 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 84.809 | 60.054 | 41.344 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 37 | 23 | 31 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.517 | 4.082 | 1.108 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 65.259 | 12.873 | 4.052 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.649 | 9 | 9 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.632 | 5.037 | 2.386 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 864 | 736 | 90 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 688 | 642 | 225 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.614 | 4.441 | 3.339 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 10 | 10 |
| Revalorizaciones contables | 846 | 142 | 34 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 878 | 322 | 271 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 318 | 186 | 71 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.349 | 6.166 | 3.994 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.248 | 735 | 184 |
| Errores contables | 12.791 | 7.761 | 2.341 |
| Operaciones a plazos | 14.635 | 14.569 | 9.607 |
| Recuperación de valor patrimonial | 115 | 115 | 38 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.907 | 5.105 | 3.138 |
| Exención por doble imposición internacional | 111.672 | 111.205 | 6.164 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 6.356 | 6.356 | 252 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.857 | 4.156 | 3.561 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.295 | 2.292 | 1.038 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 84.863 | 64.191 | 11.032 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 71.856 | 47.253 | 24.958 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 54.112 | 37.510 | 17.824 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.041 | 1.633 | 692 |
| La 33ª Copa del América | 297 | 177 | 177 |
| Montes vecinales en mano común | 112 | 112 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 988 | 987 | 336 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.123 | 8.167 | 5.920 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 4.619 | 2.583 | 1.090 |
| Base imponible | 3.950.467 | 3.909.069 | 3.950.467 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
