Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 14.857 | 8.259 | 6.543 |
| Resultado contable | 51.475 | 329.797 | 266.103 |
| A U M E N T O S | 221.853 | 130.775 | 129.430 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.923 | 69.955 | 66.486 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 81 | 24 | 15 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.073 | 359 | 574 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 148.776 | 60.437 | 62.355 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 226 | 146 | 148 |
| Libertad amort.gastos I+D | 55 | 36 | 47 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 85 | 33 | 46 |
| Pymes: libertad amortización | 746 | 633 | 575 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 591 | 475 | 470 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 498 | 346 | 295 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.507 | 40 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 15.906 | 1.655 | 662 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 82 | 82 | 82 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 229 | 227 | 217 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.326 | 2.261 | 2.179 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.955 | 1.028 | 1.690 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 16.807 | 3.474 | 3.556 |
| Revalorizaciones contables | 70 | 0 | 70 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 300 | 10 | 24 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 11 | 7 | 3 |
| Errores contables | 74 | 42 | 42 |
| Operaciones a plazos | 3.466 | 593 | 3.344 |
| Recuperación de valor patrimonial | 33 | 0 | 33 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 499 | 496 | 170 |
| Subcapitalización | 6 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 7 | 3 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 224 | 113 | 105 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 51.385 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.024 | 48.377 | 48.162 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.478 | 210 | 261 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 174 | 140 | 164 |
| D I S M I N U C I O N E S | 196.856 | 129.325 | 82.487 |
| Impuesto sobre Sociedades | 26.631 | 6.647 | 762 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 25 | 25 | 25 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.093 | 2.093 | 2.067 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 57.071 | 55.974 | 16.232 |
| Disminuciones diversas | 111.034 | 64.584 | 63.401 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 429 | 421 | 344 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 543 | 543 | 539 |
| Pymes: libertad amortización | 1.718 | 1.704 | 1.508 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 671 | 542 | 479 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 455 | 409 | 303 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.578 | 2.258 | 81 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 9.447 | 4.634 | 61 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.265 | 1.221 | 1.059 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36 | 35 | 35 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 712 | 712 | 125 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.245 | 2.897 | 2.512 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 25 | 0 | 25 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 40.249 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 261 | 260 | 249 |
| Gts.oper.acciones propias | 180 | 21 | 7 |
| Errores contables | 1.059 | 1.034 | 97 |
| Operaciones a plazos | 16.038 | 16.038 | 16.027 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 567 | 548 | 121 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.190 | 8.082 | 385 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.309 | 1.191 | 106 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 9.269 | 9.185 | 1.271 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 13.564 | 13.564 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 54.733 | 54.054 | 53.741 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 14 | 14 | 14 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.222 | 899 | 345 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 174 | 150 | 63 |
| Base imponible | 296.819 | 293.762 | 296.819 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
