Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.225 | 16.889 | 11.775 |
| Resultado contable | 189.937 | 710.239 | 549.617 |
| A U M E N T O S | 280.575 | 197.781 | 202.385 |
| Impuesto sobre Sociedades | 123.646 | 119.458 | 104.218 |
| Amort. inmovilizado I+D | 25 | 25 | 21 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.358 | 1.866 | 5.484 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.014 | 701 | 861 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 148.533 | 75.732 | 91.802 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.483 | 790 | 629 |
| Libertad amort.gastos I+D | 570 | 461 | 306 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.392 | 867 | 958 |
| Pymes: libertad amortización | 5.293 | 3.738 | 3.176 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.287 | 2.745 | 2.036 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.714 | 2.546 | 1.885 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.656 | 3.457 | 3.118 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.981 | 1.382 | 1.633 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 347 | 19 | 19 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1 | 1 | 1 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.406 | 2.829 | 3.113 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.179 | 585 | 801 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 25.303 | 6.574 | 8.938 |
| Revalorizaciones contables | 20 | 14 | 14 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.189 | 2.897 | 2.897 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 2 | 2 |
| Errores contables | 548 | 370 | 156 |
| Operaciones a plazos | 24.859 | 8.645 | 19.651 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.468 | 337 | 264 |
| Subcapitalización | 11 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 16 | 5 | 14 |
| Exención por doble imposición internacional | 13 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.272 | 772 | 709 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 82 | 11 | 11 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.695 | 29.740 | 35.192 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 535 | 311 | 0 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 150 | 150 | 150 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.338 | 6.320 | 5.839 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 20 | 16 | 13 |
| D I S M I N U C I O N E S | 207.237 | 133.313 | 84.946 |
| Impuesto sobre Sociedades | 55.194 | 4.586 | 3.226 |
| Amort. inmovilizado I+D | 9 | 9 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.373 | 3.336 | 3.137 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4.781 | 4.781 | 4.781 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 184.032 | 180.295 | 46.804 |
| Disminuciones diversas | -40.152 | -59.695 | 26.998 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.954 | 1.648 | 1.001 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.008 | 1.006 | 873 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.250 | 4.860 | 3.570 |
| Pymes: libertad amortización | 14.484 | 13.846 | 7.332 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.298 | 8.036 | 5.686 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.870 | 2.137 | 1.447 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 982 | 931 | 931 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.544 | 825 | 632 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7 | 7 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 43 | 41 | 24 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 239 | 17 | 18 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 11 | 11 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.411 | 1.181 | 126 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 25 | 25 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 400 | 301 | 50 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 131 | 131 | 53 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.757 | 2.491 | 1.452 |
| Gts.oper.acciones propias | 798 | 495 | 461 |
| Errores contables | 970 | 581 | 225 |
| Operaciones a plazos | 5.243 | 4.866 | 4.147 |
| Recuperación de valor patrimonial | 4 | 4 | 4 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.297 | 684 | 355 |
| Exención por doble imposición internacional | 829 | 794 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 27 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.362 | 906 | 817 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 689 | 689 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.063 | 37.199 | 34.322 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 817 | 597 | 19 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| La 33ª Copa del América | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 3.279 | 3.274 | 522 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5 | 5 | 5 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 34.441 | 32.547 | 9.507 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 520 | 358 | 104 |
| Base imponible | 620.263 | 603.748 | 620.263 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
