Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2010
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 339.934 | 122.943 | 86.032 |
| Resultado contable | -4.443.869 | 5.936.211 | 4.451.530 |
| A U M E N T O S | 3.411.536 | 1.950.667 | 1.877.167 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.460.165 | 1.371.318 | 1.218.926 |
| Amort. inmovilizado I+D | 195 | 46 | 45 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 59.781 | 30.660 | 38.504 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 123.725 | 15.776 | 47.529 |
| Por implantación de empresas en el extranjero | 189 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.767.481 | 532.868 | 572.163 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.604 | 7.736 | 7.498 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.554 | 805 | 660 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.915 | 5.470 | 4.920 |
| Pymes: libertad amortización | 25.828 | 11.869 | 12.998 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.854 | 8.700 | 7.960 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72.239 | 36.512 | 34.412 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 94 | 47 | 47 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 95.273 | 18.936 | 5.938 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 235.204 | 21.092 | 26.710 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.141 | 310 | 308 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 833 | 22 | 22 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 679 | 555 | 583 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 131.026 | 11.458 | 12.977 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 25.029 | 7.141 | 11.719 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 940 | 63 | 54 |
| Otros gastos no deducibles | 406.418 | 76.865 | 110.301 |
| Revalorizaciones contables | 8.386 | 1.067 | 5.766 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 52.085 | 28.790 | 39.041 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.344 | 1.884 | 2.257 |
| Errores contables | 17.023 | 5.633 | 2.731 |
| Operaciones a plazos | 234.188 | 87.827 | 187.417 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.108 | 156 | 74 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.118 | 4.116 | 6.624 |
| Subcapitalización | 408 | 50 | 50 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 482 | 257 | 224 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.060 | 46 | 47 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 28.616 | 6.241 | 12.872 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 29.071 | 5.490 | 6.947 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 92 | 11 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 30 | 27 | 27 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.223 | 30.150 | 35.839 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.706 | 483 | 2.147 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 157.669 | 131.732 | 5.956 |
| La 33ª Copa del América | 801 | 2 | 2 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.160 | 601 | 1.248 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 5 | 5 | 5 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 97.785 | 16.597 | 20.518 |
| Por saldo neto ajustes primera aplicación | 4.389 | 1.942 | 3.284 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.211.462 | 950.287 | 444.904 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.004.822 | 45.725 | 31.131 |
| Amort. inmovilizado I+D | 140 | 132 | 14 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.590 | 1.505 | 1.514 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 76.447 | 76.372 | 75.366 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.856.197 | 1.741.243 | 471.357 |
| Disminuciones diversas | -727.733 | -914.689 | -134.477 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.739 | 18.964 | 15.207 |
| Libertad amort.gastos I+D | 699 | 641 | 338 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 85.787 | 68.665 | 24.227 |
| Pymes: libertad amortización | 39.671 | 30.608 | 24.214 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 47.725 | 37.527 | 28.163 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73.166 | 54.011 | 36.244 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 398 | 368 | 368 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36.234 | 28.678 | 1.278 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 108.216 | 28.763 | 13.740 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.046 | 919 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15 | 15 | 15 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.711 | 1.392 | 972 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 73 | 65 | 65 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.431 | 122 | 121 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 24.349 | 17.528 | 7.276 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 257 | 255 | 255 |
| Revalorizaciones contables | 4.771 | 2.143 | 671 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.895 | 8.473 | 1.345 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.576 | 1.482 | 197 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 57.439 | 49.328 | 39.382 |
| Gts.oper.acciones propias | 5.669 | 2.397 | 1.117 |
| Errores contables | 24.899 | 9.956 | 2.627 |
| Operaciones a plazos | 70.390 | 68.348 | 38.734 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.925 | 870 | 419 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 71.942 | 63.740 | 5.335 |
| Exención por doble imposición internacional | 42.856 | 40.797 | 9.572 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 246 | 245 | 235 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 42.491 | 23.448 | 8.684 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 18.577 | 16.247 | 9.189 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 508 | 227 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 32 | 2 | 2 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 70.388 | 53.825 | 45.412 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 171.607 | 149.415 | 6.227 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.706 | 483 | 2.147 |
| La 33ª Copa del América | 8 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 1.381 | 1.379 | 2 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.440 | 1.386 | 1.376 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 5 | 5 | 5 |
| Otras correcciones al resultado | 67.137 | 37.807 | 11.105 |
| Saldo neto ajustes primera aplicación | 9.628 | 5.161 | 1.798 |
| Base imponible | 5.412.575 | 5.281.152 | 5.412.575 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
