- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 35.368 | 23.786 | 20.534 |
| Resultado contable | 1.593.272 | 6.032.044 | 4.734.500 |
| A U M E N T O S | 3.975.079 | 2.571.560 | 2.382.752 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.738.851 | 1.544.336 | 1.505.733 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.313 | 248 | 248 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 10.004 | 4.827 | 4.580 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 24.528 | 5.912 | 10.837 |
 Aumentos diversos | 2.200.383 | 1.016.238 | 861.354 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 38.308 | 20.631 | 18.758 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.151 | 1.725 | 1.691 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 170.582 | 48.504 | 44.484 |
| Pymes: libertad amortización | 27.254 | 19.324 | 17.715 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.552 | 11.655 | 12.484 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 143.960 | 84.252 | 79.366 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 292 | 292 | 292 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 111.292 | 30.838 | 31.580 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 456.955 | 190.332 | 85.369 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 56.084 | 1.151 | 10.517 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.163 | 3.008 | 3.008 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.128 | 1.205 | 1.003 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.797 | 1.070 | 1.504 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.073 | 15.224 | 11.976 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 392.441 | 215.078 | 207.598 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 19.974 | 15.795 | 15.950 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 241 | 155 | 143 |
| Otros gastos no deducibles | 198.997 | 68.954 | 72.079 |
| Revalorizaciones contables | 366 | 333 | 321 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 5.212 | 1.120 | 5.014 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 305 | 119 | 119 |
| Errores contables | 8.547 | 3.883 | 3.907 |
| Operaciones a plazos | 13.854 | 10.213 | 6.503 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.229 | 350 | 292 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 42.912 | 30.361 | 29.110 |
| Subcapitalización | 2.502 | 47 | 85 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.400 | 90 | 100 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.647 | 2.048 | 331 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.877 | 6.988 | 6.496 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.133 | 1.358 | 4.467 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 112.373 | 45.455 | 61.049 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.686 | 7.567 | 7.927 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 144.403 | 83.948 | 16.259 |
| Rég.entidades navieras | 84.970 | 72.813 | 84.970 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 33 | 22 | 22 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 176 | 176 | 102 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 70.524 | 19.177 | 17.842 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.938.585 | 2.695.500 | 1.125.032 |
| Impuesto sobre Sociedades | 698.278 | 146.233 | 51.093 |
| Amort. inmovilizado I+D | 518 | 518 | 518 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.691 | 5.518 | 5.340 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 76.263 | 76.263 | 75.011 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 774.174 | 649.877 | 231.761 |
| Disminuciones diversas | 2.383.663 | 1.817.091 | 761.309 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 53.029 | 41.503 | 26.966 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.530 | 4.858 | 4.199 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 449.822 | 419.813 | 225.814 |
| Pymes: libertad amortización | 54.473 | 53.254 | 36.623 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.547 | 18.970 | 14.774 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 101.542 | 71.389 | 50.846 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 510 | 510 | 92 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 57.863 | 42.999 | 20.848 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 479.568 | 305.246 | 43.099 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.591 | 4.492 | 1.234 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.466 | 1.753 | 1.016 |
| Deducción del fondo de comercio | 40.802 | 27.293 | 19.561 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.439 | 3.899 | 1.891 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 21.899 | 19.033 | 5.801 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 317.498 | 194.086 | 152.187 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 66 | 66 | 66 |
| Revalorizaciones contables | 788 | 580 | 22 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.246 | 2.093 | 2.586 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 55 | 45 | 42 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.618 | 4.343 | 3.159 |
| Gts.oper.acciones propias | 2.604 | 280 | 271 |
| Errores contables | 68.281 | 25.407 | 12.980 |
| Operaciones a plazos | 11.358 | 11.063 | 6.912 |
| Recuperación de valor patrimonial | 5.476 | 4.676 | 912 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 66.367 | 54.950 | 32.884 |
| Exención por doble imposición internacional | 432.196 | 371.882 | 90.699 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 12.779 | 12.667 | 1.307 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 61.826 | 59.665 | 29.126 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36.160 | 36.160 | 3.455 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 33.583 | 33.583 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 119.042 | 56.677 | 60.198 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 150.460 | 94.878 | 17.022 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.686 | 7.567 | 7.927 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 79.888 | 79.888 | 79.888 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 52 | 52 | 52 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 1.868 | 1.782 | 1.431 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 435.063 | 396.525 | 37.539 |
| Base imponible | 5.763.810 | 5.711.040 | 5.763.810 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
