- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.419 | 15.097 | 12.510 |
| Resultado contable | -400.115 | 3.380.984 | 2.927.181 |
| A U M E N T O S | 2.303.665 | 1.554.071 | 1.409.082 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.102.746 | 1.046.565 | 972.589 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.638 | 3.405 | 3.369 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.666 | 5.180 | 5.007 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 4.116 | 2.167 | 1.904 |
 Aumentos diversos | 1.181.500 | 496.754 | 426.213 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 32.663 | 21.991 | 19.321 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.845 | 9.767 | 8.815 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 61.437 | 52.557 | 42.031 |
| Pymes: libertad amortización | 24.968 | 17.400 | 16.048 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 19.886 | 11.742 | 9.873 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 119.136 | 68.117 | 60.716 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 184 | 181 | 181 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 54.776 | 24.416 | 19.783 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 215.682 | 47.422 | 33.440 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.256 | 1.131 | 1.131 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.300 | 481 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 283 | 283 | 283 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.452 | 11.661 | 2.473 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 305.293 | 90.400 | 83.113 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.426 | 5.349 | 4.963 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.293 | 17 | 17 |
| Otros gastos no deducibles | 114.419 | 49.054 | 45.247 |
| Revalorizaciones contables | 3.225 | 2.357 | 2.357 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9.491 | 6.830 | 6.632 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 500 | 0 | 0 |
| Errores contables | 9.296 | 1.588 | 1.268 |
| Operaciones a plazos | 11.154 | 7.541 | 9.167 |
| Recuperación de valor patrimonial | 57 | 2 | 57 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 26.126 | 8.759 | 8.448 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 222 | 102 | 48 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.601 | 1.137 | 903 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.219 | 12.270 | 11.976 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 14.733 | 10.699 | 14.657 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.994 | 285 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.170 | 2.087 | 642 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.770 | 8.824 | 980 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 483 | 397 | 397 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 68.549 | 21.202 | 20.672 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.987.577 | 1.197.940 | 653.786 |
| Impuesto sobre Sociedades | 515.950 | 41.122 | 17.516 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.779 | 1.050 | 773 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 6.007 | 5.928 | 5.869 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 11.101 | 11.101 | 10.967 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 415.041 | 400.898 | 125.781 |
| Disminuciones diversas | 1.036.699 | 737.841 | 492.880 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 55.036 | 48.932 | 39.596 |
| Libertad amort.gastos I+D | 25.925 | 18.893 | 13.859 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 475.425 | 461.522 | 247.888 |
| Pymes: libertad amortización | 50.734 | 47.396 | 35.652 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.964 | 19.989 | 11.704 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 76.015 | 53.450 | 38.839 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 301 | 298 | 298 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 22.142 | 13.744 | 9.112 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 91.736 | 49.790 | 22.629 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.335 | 1.335 | 1.335 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 347 | 154 | 48 |
| Deducción del fondo de comercio | 26.010 | 13.817 | 10.720 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.482 | 4.066 | 3.239 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.030 | 5.986 | 2.373 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 184.572 | 87.124 | 41.786 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 360 | 360 | 360 |
| Revalorizaciones contables | 2.854 | 1.765 | 313 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 662 | 429 | 144 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 624 | 4 | 4 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.776 | 6.909 | 6.383 |
| Gts.oper.acciones propias | 689 | 625 | 441 |
| Errores contables | 35.360 | 18.913 | 4.218 |
| Operaciones a plazos | 13.263 | 12.876 | 9.618 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.167 | 2.154 | 686 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 28.812 | 15.557 | 13.510 |
| Exención por doble imposición internacional | 196.239 | 186.095 | 69.807 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.871 | 3.766 | 1.894 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35.886 | 28.901 | 22.695 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.283 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 278 | 278 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.466 | 771 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.842 | 14.081 | 1.007 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.170 | 2.087 | 642 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 237 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 714 | 699 | 699 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 31.987 | 14.966 | 6.303 |
| Base imponible | 3.556.695 | 3.537.385 | 3.556.695 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
