- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 954 | 690 | 605 |
| Resultado contable | 2.024.893 | 4.004.727 | 2.397.474 |
| A U M E N T O S | 5.279.342 | 2.601.355 | 1.939.246 |
| Impuesto sobre Sociedades | 375.979 | 263.818 | 199.261 |
 Aumentos diversos | 4.903.362 | 2.337.537 | 1.739.985 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 91.259 | 5.892 | 89.903 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.416 | 2.370 | 2.370 |
| Libertad amort.gastos I+D | 350 | 350 | 322 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.153 | 2.578 | 4.304 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.843 | 4.077 | 4.385 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.709 | 7.800 | 3.539 |
| Pymes: libertad amortización | 842 | 827 | 827 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 70 | 67 | 67 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.476 | 3.626 | 4.163 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 245.298 | 72.242 | 150.181 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.841.301 | 478.732 | 890.262 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 84 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 99.547 | 72.474 | 79.289 |
| Deducción del fondo de comercio | 350 | 90 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 24.148 | 16.075 | 21.129 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 220.463 | 138.544 | 137.580 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.160 | 7.868 | 5.370 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 37.828 | 285 | 36.525 |
| Otros gastos no deducibles | 29.058 | 22.880 | 14.511 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 36 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.109.806 | 1.109.368 | 6 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.006 | 132 | 22 |
| Operaciones a plazos | 343 | 277 | 248 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.381 | 5.381 | 5.381 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 12.174 | 9.138 | 10.796 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 438.726 | 88.354 | 114.864 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14 | 2 | 2 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 60 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 13.484 | 497 | 573 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 18.150 | 11.947 | 10.709 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 422 | 165 | 165 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 348.369 | 85.816 | 98.196 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.788 | 39.398 | 4.223 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 242.441 | 138.259 | 27.985 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.848 | 2.166 | 2.171 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.515 | 3.515 | 87 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 629 | 496 | 36 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 31.813 | 5.812 | 19.755 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.337.120 | 4.564.997 | 1.787.654 |
| Impuesto sobre Sociedades | 498.900 | 324.396 | 318.567 |
| Disminuciones diversas | 5.838.219 | 4.240.601 | 1.469.087 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.588 | 4.835 | 4.126 |
| Amort. inmovilizado I+D | 741 | 741 | 741 |
| Libertad amort.gastos I+D | 478 | 478 | 478 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 670 | 393 | 670 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.506 | 2.311 | 6.506 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 203.934 | 203.903 | 758 |
| Pymes: libertad amortización | 501 | 493 | 493 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 148 | 126 | 45 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.723 | 3.550 | 3.284 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 98.428 | 96.111 | 82.752 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 19 | 19 | 19 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.395.537 | 892.168 | 607.104 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 44.633 | 20.435 | 35.774 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.967 | 3.979 | 3.354 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.804 | 8.035 | 7.213 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 272.315 | 203.663 | 202.525 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 147 | 140 | 140 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 304 | 304 | 3 |
| Gts.oper.acciones propias | 148 | 69 | 69 |
| Errores contables | 18.815 | 18.316 | 128 |
| Operaciones a plazos | 20.000 | 20.000 | 20.000 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.381 | 5.381 | 5.381 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.954 | 8.717 | 9.783 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.022 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.828.119 | 2.258.212 | 294.322 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 55.115 | 54.899 | 29.027 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 31.680 | 26.318 | 24.525 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 76 | 76 | 76 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.900 | 1.900 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 322.545 | 98.219 | 100.760 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 39.788 | 39.398 | 4.223 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 238.994 | 143.939 | 29.221 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 52 | 52 | 52 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.970 | 1.970 | 1.970 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 112.360 | 112.360 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 19.118 | 16.656 | 3.114 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 971.268 | 2.041.085 | 2.553.219 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 200.161 | 194.957 | 174.759 |
| Base imponible positiva | 2.378.460 | 2.192.914 | 2.378.460 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
