- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 110.394 | 57.983 | 42.177 |
| Resultado contable | -2.915.516 | 5.853.365 | 5.011.073 |
| A U M E N T O S | 6.934.195 | 1.343.006 | 1.515.329 |
| Impuesto sobre Sociedades | 537.243 | 438.638 | 427.593 |
 Aumentos diversos | 6.396.952 | 904.368 | 1.087.736 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.571 | 45.820 | 42.066 |
| Amort. inmovilizado I+D | 201 | 106 | 88 |
| Libertad amort.gastos I+D | 804 | 352 | 489 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.232 | 1.660 | 1.731 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.141 | 838 | 899 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.003 | 2.728 | 2.711 |
| Pymes: libertad amortización | 12.035 | 5.527 | 5.519 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.499 | 3.180 | 3.244 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 101 | 23 | 25 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.188 | 20.058 | 20.686 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 174.546 | 15.142 | 15.683 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 719 | 64 | 82 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.507.658 | 141.405 | 315.518 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.331 | 389 | 536 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9.183 | 9.183 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.695 | 1.664 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.168 | 197 | 3.023 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 272.365 | 38.432 | 38.503 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 10.995 | 6.392 | 8.243 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 1 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 21.959 | 642 | 1.703 |
| Otros gastos no deducibles | 173.771 | 32.222 | 37.202 |
| Revalorizaciones contables | 42.515 | 21 | 35.501 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.589 | 3.825 | 4.708 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 46 | 44 | 44 |
| Errores contables | 30.622 | 29.221 | 984 |
| Operaciones a plazos | 29.430 | 10.597 | 24.479 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 221.670 | 217.964 | 218.462 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 999.662 | 57.027 | 59.567 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 205.652 | 57.355 | 46.812 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.408 | 992 | 1.594 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 230 | 45 | 83 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.378 | 4.295 | 4.298 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 29.433 | 2.380 | 26.968 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 42.234 | 3.372 | 7.267 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 822 | 822 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5 | 5 | 5 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 210.280 | 110.626 | 93.641 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.539 | 2.556 | 1.091 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 151.713 | 63.403 | 7.457 |
| Rég.entidades navieras | 34.490 | 0 | 34.490 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.881 | 1.635 | 4.247 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 9.014 | 1.257 | 7.294 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 119 | 119 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 7 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.462 | 2.444 | 690 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.954 | 249 | 220 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.588 | 8.088 | 9.879 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.910.976 | 2.281.392 | 1.734.217 |
| Impuesto sobre Sociedades | 640.055 | 141.801 | 98.060 |
| Disminuciones diversas | 3.270.947 | 2.139.616 | 1.636.164 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.466 | 3.172 | 1.366 |
| Amort. inmovilizado I+D | 187 | 187 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.876 | 1.636 | 1.513 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 915 | 889 | 731 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.344 | 8.279 | 3.267 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.952 | 2.712 | 753 |
| Pymes: libertad amortización | 7.274 | 6.201 | 4.258 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.471 | 7.888 | 3.523 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 121 | 74 | 41 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 96.937 | 24.653 | 8.820 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 102.103 | 23.452 | 6.964 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 792 | 339 | 325 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 738.104 | 202.164 | 137.712 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 23.573 | 13.417 | 54 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.336 | 6.174 | 2.878 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.058 | 363 | 291 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 197 | 149 | 110 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 22.810 | 511 | 424 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 63.109 | 38.387 | 26.898 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 37.333 | 71 | 35.480 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 88.026 | 87.265 | 86.654 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.201 | 1.048 | 786 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.732 | 4.991 | 3.495 |
| Gts.oper.acciones propias | 898 | 274 | 222 |
| Errores contables | 19.690 | 16.523 | 305 |
| Operaciones a plazos | 62.491 | 62.216 | 60.113 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 221.670 | 217.964 | 218.462 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 128.640 | 21.539 | 19.422 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 318.945 | 307.807 | 141.610 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.525 | 3.018 | 2.712 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 159.807 | 152.958 | 144.235 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 3.821 | 3.417 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 416 | 369 | 416 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 844.097 | 833.779 | 801.439 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 219.398 | 134.684 | 92.509 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.539 | 2.556 | 1.091 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 130.311 | 78.269 | 6.762 |
| Montes vecinales en mano común | 28 | 28 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 4.175 | 4.175 | 4.175 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 557 | 557 | 448 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.232 | 14.232 | 13.199 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.584 | 5.549 | 5.544 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2.183 | 2.183 | 690 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 120.837 | 59.515 | 15.373 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 107.783 | 4.914.857 | 4.792.156 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 703.134 | 663.416 | 349.502 |
| Base imponible positiva | 4.442.673 | 4.357.182 | 4.442.673 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
