- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Industria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 61.805 | 29.575 | 19.987 |
| Resultado contable | -1.273.783 | 663.281 | 470.008 |
| A U M E N T O S | 441.639 | 228.392 | 199.106 |
| Impuesto sobre Sociedades | 163.621 | 148.549 | 130.889 |
 Aumentos diversos | 278.018 | 79.843 | 68.216 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.895 | 1.598 | 2.561 |
| Amort. inmovilizado I+D | 322 | 148 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 573 | 90 | 96 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 667 | 205 | 220 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.304 | 454 | 968 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.839 | 3.783 | 3.455 |
| Pymes: libertad amortización | 7.923 | 3.861 | 3.302 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6.225 | 2.856 | 2.363 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 63 | 25 | 24 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.090 | 6.982 | 5.855 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 454 | 167 | 166 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.960 | 858 | 752 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 455 | 24 | 19 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 21.679 | 9.858 | 12.795 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 82 | 39 | 39 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 59 | 59 | 59 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 598 | 598 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 244 | 197 | 173 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 90.080 | 2.774 | 2.585 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.697 | 662 | 817 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 375 | 33 | 48 |
| Otros gastos no deducibles | 53.589 | 12.308 | 14.564 |
| Revalorizaciones contables | 398 | 20 | 355 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.055 | 1.113 | 652 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 130 | 13 | 13 |
| Errores contables | 1.595 | 987 | 903 |
| Operaciones a plazos | 9.428 | 1.684 | 6.201 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 20.402 | 19.060 | 3.997 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.262 | 388 | 255 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 305 | 149 | 121 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 101 | 14 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 273 | 273 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 317 | 84 | 238 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 44 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.431 | 636 | 475 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 347 | 346 | 103 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 5.379 | 4.023 | 106 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.095 | 367 | 574 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 100 | 100 | 100 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.133 | 1.133 | 1.133 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1 | 1 | 1 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.050 | 1.870 | 2.115 |
| D I S M I N U C I O N E S | 485.609 | 278.301 | 65.623 |
| Impuesto sobre Sociedades | 188.430 | 11.237 | 5.583 |
| Disminuciones diversas | 297.181 | 267.064 | 60.039 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.012 | 1.533 | 1.186 |
| Amort. inmovilizado I+D | 107 | 88 | 88 |
| Libertad amort.gastos I+D | 270 | 257 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 800 | 800 | 345 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.880 | 1.533 | 1.203 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.654 | 3.317 | 2.873 |
| Pymes: libertad amortización | 6.576 | 6.105 | 4.932 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.297 | 4.154 | 2.288 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 43 | 19 | 19 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.731 | 4.119 | 2.019 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 9 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.392 | 960 | 910 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.057 | 70 | 54 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 20.179 | 8.739 | 11.504 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 27 | 27 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 150 | 103 | 68 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27 | 13 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 479 | 479 | 15 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.345 | 4.410 | 785 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 3 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.505 | 1.184 | 332 |
| Gts.oper.acciones propias | 109 | 67 | 52 |
| Errores contables | 4.059 | 3.149 | 598 |
| Operaciones a plazos | 1.423 | 1.423 | 1.349 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 186.460 | 184.914 | 429 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 17.697 | 17.514 | 16.237 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.748 | 4.748 | 4.748 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.121 | 1.964 | 237 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 81 | 81 | 81 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.939 | 1.013 | 639 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 347 | 346 | 103 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.831 | 5.877 | 214 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.926 | 2.778 | 2.679 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.381 | 3.381 | 3.357 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1 | 1 | 1 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.342 | 1.733 | 747 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.317.721 | 613.409 | 603.626 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 211.393 | 207.691 | 30.233 |
| Base imponible positiva | 573.391 | 566.038 | 573.391 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
