- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Industria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 21.845 | 13.950 | 11.619 |
| Resultado contable | -1.192.573 | 3.103.863 | 2.713.843 |
| A U M E N T O S | 2.809.751 | 1.554.946 | 1.527.399 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.125.070 | 940.213 | 896.327 |
 Aumentos diversos | 1.684.681 | 614.733 | 631.072 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.234 | 20.740 | 23.339 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.702 | 1.500 | 1.295 |
| Libertad amort.gastos I+D | 15.285 | 8.142 | 7.224 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 25.136 | 22.290 | 20.343 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 31.881 | 28.692 | 27.129 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 51.271 | 42.292 | 39.670 |
| Pymes: libertad amortización | 25.753 | 18.491 | 16.378 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 20.141 | 13.305 | 11.228 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 460 | 99 | 177 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 105.420 | 58.661 | 52.210 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 209 | 209 | 209 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 79.717 | 12.732 | 12.412 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 469 | 384 | 379 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 250.307 | 41.141 | 53.230 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.512 | 579 | 579 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 19.387 | 19.387 | 19.387 |
| Deducción del fondo de comercio | 14.927 | 2.723 | 2.862 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 232 | 231 | 231 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30.350 | 10.046 | 24.009 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 406.535 | 92.434 | 93.341 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.933 | 7.204 | 6.686 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 548 | 341 | 340 |
| Otros gastos no deducibles | 142.682 | 50.890 | 57.193 |
| Revalorizaciones contables | 347 | 289 | 232 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20.881 | 19.542 | 20.130 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 7.913 | 502 | 502 |
| Errores contables | 3.592 | 1.953 | 1.296 |
| Operaciones a plazos | 12.376 | 2.761 | 10.114 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.934 | 70 | 42 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 16.326 | 6.553 | 8.187 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 198.928 | 60.897 | 55.639 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.031 | 1.773 | 1.602 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 341 | 194 | 194 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.040 | 996 | 996 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.799 | 11.421 | 11.122 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 32.278 | 183 | 210 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 506 | 506 | 506 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.155 | 1.025 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.639 | 1.443 | 879 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.171 | 3.419 | 1.388 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 830 | 399 | 591 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 180 | 180 | 180 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 17 | 17 | 17 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 112 | 106 | 106 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 289 | 238 | 188 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 79.905 | 47.752 | 47.098 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.849.859 | 891.758 | 643.645 |
| Impuesto sobre Sociedades | 520.030 | 61.849 | 33.666 |
| Disminuciones diversas | 1.329.925 | 830.000 | 610.070 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.650 | 11.117 | 8.106 |
| Amort. inmovilizado I+D | 867 | 867 | 680 |
| Libertad amort.gastos I+D | 19.357 | 13.004 | 8.977 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.128 | 14.393 | 13.215 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 56.025 | 26.994 | 23.842 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 35.532 | 34.073 | 30.906 |
| Pymes: libertad amortización | 37.163 | 36.444 | 17.605 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 17.471 | 14.884 | 11.407 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 145 | 64 | 51 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 56.693 | 38.048 | 29.245 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 181 | 181 | 181 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 33.654 | 14.052 | 10.479 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 878 | 792 | 785 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 199.929 | 46.037 | 29.398 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.928 | 6.889 | 626 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.714 | 1.465 | 1.415 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.558 | 3.185 | 2.046 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.712 | 1.104 | 518 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.044 | 7.261 | 2.275 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 266.926 | 108.646 | 43.070 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.659 | 2.261 | 259 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.044 | 853 | 866 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.994 | 2.559 | 1.094 |
| Gts.oper.acciones propias | 394 | 251 | 246 |
| Errores contables | 37.742 | 17.629 | 4.716 |
| Operaciones a plazos | 1.901 | 1.858 | 1.842 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.934 | 70 | 42 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 79.477 | 45.731 | 37.585 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 301.338 | 290.064 | 274.440 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.713 | 9.572 | 2.407 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 34.794 | 32.206 | 19.213 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.417 | 2.387 | 2.387 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 95 | 95 | 95 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 84 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.051 | 1.805 | 251 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.639 | 1.443 | 879 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15.889 | 9.770 | 2.766 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.049 | 4.997 | 4.760 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 12.086 | 12.086 | 11.995 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.682 | 1.682 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 124 | 80 | 80 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 17 | 17 | 17 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 291 | 291 | 291 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.760 | 13.187 | 9.483 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -231.570 | 3.766.964 | 3.597.510 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 453.717 | 414.324 | 105.902 |
| Base imponible positiva | 3.491.614 | 3.463.917 | 3.491.614 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
