- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.064 | 8.428 | 7.119 |
| Resultado contable | -14.051.459 | 2.846.397 | 1.541.218 |
| A U M E N T O S | 12.340.895 | 1.685.617 | 3.889.682 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.713.885 | 555.986 | 549.195 |
 Aumentos diversos | 10.627.010 | 1.129.631 | 3.340.487 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.071 | 19.089 | 25.130 |
| Amort. inmovilizado I+D | 440 | 406 | 406 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.760 | 1.135 | 1.135 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.174 | 6.666 | 6.610 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.334 | 13.793 | 15.106 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 25.933 | 10.774 | 10.161 |
| Pymes: libertad amortización | 9.766 | 4.624 | 4.214 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.918 | 2.077 | 2.215 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 611 | 13 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72.846 | 31.254 | 28.945 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.348.384 | 17.858 | 1.896.823 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.155 | 112 | 112 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.230.107 | 70.917 | 148.330 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.440 | 296 | 356 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 25.387 | 229 | 229 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 7 | 6 | 6 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.416 | 442 | 8.754 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.559.129 | 127.656 | 388.710 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.562 | 6.416 | 14.980 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.109 | 686 | 240 |
| Otros gastos no deducibles | 234.845 | 50.307 | 67.499 |
| Revalorizaciones contables | 9.393 | 68 | 114 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 32.047 | 4.418 | 7.908 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 52 | 52 | 52 |
| Errores contables | 22.202 | 6.787 | 1.679 |
| Operaciones a plazos | 54.672 | 10.477 | 25.388 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36.834 | 36 | 36 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 451.026 | 254.463 | 298.054 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.153.294 | 75.146 | 167.258 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9.203 | 3.836 | 3.171 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 57 | 39 | 39 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.271 | 838 | 676 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 146.375 | 97.231 | 94.439 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105.786 | 8.517 | 8.517 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22.802 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 46 | 46 | 46 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 133.116 | 98.989 | 68.543 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.297 | 1.053 | 626 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 202.151 | 161.292 | 4.306 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.864 | 6.202 | 8.358 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.895 | 1.895 | 1.895 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 92 | 91 | 91 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 45 | 45 | 38 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 591.088 | 33.345 | 29.273 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.933.462 | 1.379.716 | 1.181.624 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.615.925 | 53.326 | 368.584 |
| Disminuciones diversas | 5.317.537 | 1.326.390 | 813.040 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.888 | 11.623 | 9.302 |
| Amort. inmovilizado I+D | 229 | 229 | 229 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.292 | 1.292 | 472 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 19.327 | 19.327 | 19.193 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.464 | 11.777 | 11.237 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.777 | 11.140 | 10.743 |
| Pymes: libertad amortización | 5.503 | 5.264 | 4.980 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.280 | 6.275 | 3.875 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 89 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 30.310 | 18.326 | 15.626 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 347.025 | 84.170 | 59.726 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 645 | 207 | 77 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.761.451 | 85.790 | 96.032 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.859 | 136 | 114 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 465 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.282 | 261 | 249 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 210 | 200 | 200 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.197 | 451 | 13.812 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.593.629 | 100.041 | 132.205 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 543 | 55 | 303 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30.827 | 26.030 | 6.891 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 764 | 648 | 650 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 15.246 | 8.398 | 5.860 |
| Gts.oper.acciones propias | 361 | 196 | 177 |
| Errores contables | 25.773 | 5.727 | 4.179 |
| Operaciones a plazos | 18.801 | 15.671 | 10.223 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 36.834 | 36 | 36 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 540.966 | 340.725 | 136.894 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 120.030 | 63.641 | 60.232 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.157 | 1.157 | 807 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 186.277 | 154.093 | 97.572 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 67.788 | 2.073 | 4.037 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.859 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 129.031 | 103.550 | 66.742 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.297 | 1.053 | 626 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 229.696 | 196.939 | 7.253 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 277 | 214 | 218 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 22.511 | 22.511 | 22.372 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 318 | 272 | 280 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 72.032 | 26.933 | 7.960 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -9.643.699 | 3.152.569 | 4.249.548 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 642.565 | 542.270 | 205.155 |
| Base imponible positiva | 4.044.393 | 2.804.152 | 4.044.393 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
