- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 141.272 | 62.174 | 42.311 |
| Resultado contable | -8.283.751 | 5.729.488 | 4.584.792 |
| A U M E N T O S | 6.430.997 | 1.848.244 | 2.003.333 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.329.845 | 956.081 | 885.308 |
 Aumentos diversos | 5.101.152 | 892.163 | 1.118.025 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.235 | 13.503 | 12.306 |
| Amort. inmovilizado I+D | 37 | 5 | 5 |
| Libertad amort.gastos I+D | 755 | 564 | 175 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.656 | 6.607 | 3.699 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.157 | 3.563 | 2.934 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 28.159 | 14.813 | 10.508 |
| Pymes: libertad amortización | 10.425 | 4.338 | 4.154 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.021 | 7.643 | 5.169 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 246 | 87 | 61 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 43.409 | 16.604 | 16.823 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.292 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 432.408 | 19.219 | 22.927 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.286 | 347 | 360 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 801.728 | 110.172 | 136.683 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.999 | 327 | 400 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 20.744 | 16 | 22 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 707 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.366 | 1.306 | 851 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.162.861 | 122.594 | 128.983 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 42.258 | 21.960 | 32.750 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 11 | 11 | 11 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8.130 | 1.763 | 1.700 |
| Otros gastos no deducibles | 361.517 | 54.261 | 82.936 |
| Revalorizaciones contables | 7.426 | 1.688 | 1.255 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23.473 | 2.415 | 8.270 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 701 | 508 | 508 |
| Errores contables | 11.695 | 1.779 | 2.142 |
| Operaciones a plazos | 95.119 | 27.676 | 56.915 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.932 | 177 | 127 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 351.216 | 205.187 | 233.807 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 865.990 | 53.228 | 152.719 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 22.273 | 11.827 | 14.884 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 3.567 | 131 | 2.922 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.028 | 885 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 73.356 | 65.055 | 66.280 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 55.301 | 34.926 | 31.544 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 38.734 | 22.689 | 27.632 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.511 | 1.123 | 1.886 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 60.117 | 31.357 | 4.936 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 47.348 | 3.909 | 16.843 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.235 | 203 | 449 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.933 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 33 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 35 | 10 | 10 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 604 | 557 | 404 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 430.120 | 27.120 | 31.006 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.299.656 | 1.365.246 | 825.730 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.743.977 | 68.673 | 47.785 |
| Disminuciones diversas | 2.555.686 | 1.296.578 | 777.947 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 35.022 | 15.369 | 8.358 |
| Amort. inmovilizado I+D | 148 | 148 | 105 |
| Libertad amort.gastos I+D | 829 | 828 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.716 | 10.315 | 5.497 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18.166 | 14.676 | 5.549 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 18.786 | 18.211 | 11.441 |
| Pymes: libertad amortización | 13.996 | 11.489 | 5.930 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.655 | 21.313 | 14.634 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 422 | 399 | 340 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 55.595 | 33.302 | 23.918 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.950 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 49.728 | 20.125 | 4.538 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.172 | 837 | 115 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 474.473 | 129.092 | 46.238 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.105 | 254 | 223 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.414 | 337 | 290 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 68 | 67 | 67 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.292 | 9.447 | 277 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 292.325 | 170.467 | 80.387 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.080 | 312 | 312 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 23.309 | 10.258 | 4.595 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.735 | 69 | 18 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 49.333 | 39.660 | 32.264 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.021 | 473 | 315 |
| Errores contables | 36.355 | 15.592 | 12.575 |
| Operaciones a plazos | 43.825 | 42.407 | 31.882 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.932 | 177 | 127 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 783.485 | 308.567 | 180.600 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 99.874 | 93.831 | 68.613 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 10.929 | 10.929 | 10.679 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 32.832 | 24.790 | 23.251 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 65.225 | 58.347 | 51.857 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 56.914 | 56.914 | 56.914 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.451 | 47.624 | 48.780 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.511 | 1.123 | 1.886 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 69.320 | 48.943 | 3.287 |
| Montes vecinales en mano común | 320 | 320 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 503 | 501 | 501 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 28.485 | 28.485 | 28.282 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.205 | 927 | 927 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 901 | 44 | 44 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 77 | 21 | 21 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 2.948 | 2.939 | 2.939 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 727 | 727 | 704 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 164.329 | 40.884 | 10.457 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -6.151.403 | 6.211.892 | 5.762.154 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.261.501 | 1.170.023 | 292.419 |
| Base imponible positiva | 5.469.735 | 5.230.688 | 5.469.735 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
