- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Microempresa , Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 194.524 | 96.661 | 69.108 |
| Resultado contable | -142.120 | 5.118.989 | 2.718.664 |
| A U M E N T O S | 17.141.788 | 1.133.795 | 14.892.903 |
| Impuesto sobre Sociedades | 844.118 | 748.252 | 714.858 |
 Aumentos diversos | 16.297.670 | 385.543 | 14.178.045 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.142 | 5.355 | 5.273 |
| Amort. inmovilizado I+D | 184 | 92 | 92 |
| Libertad amort.gastos I+D | 466 | 306 | 201 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.429 | 2.900 | 2.982 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.810 | 4.462 | 4.240 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.381 | 5.113 | 5.734 |
| Pymes: libertad amortización | 13.403 | 7.347 | 7.402 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.301 | 5.919 | 6.190 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 189 | 97 | 107 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 39.728 | 20.818 | 17.325 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 676 | 1 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 244.224 | 4.764 | 83.288 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 455 | 72 | 119 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 399.502 | 75.270 | 10.006 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 201 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.103 | 317 | 326 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 445 | 445 | 445 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 945 | 701 | 697 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 993.956 | 12.090 | 12.336 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.811 | 3.204 | 3.175 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.590 | 1.138 | 166 |
| Otros gastos no deducibles | 364.902 | 40.087 | 47.156 |
| Revalorizaciones contables | 105 | 12 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 13.777.204 | 16.845 | 13.775.324 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 558 | 6 | 5 |
| Errores contables | 6.978 | 3.060 | 2.658 |
| Operaciones a plazos | 27.790 | 4.789 | 24.927 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 215 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.458 | 1.777 | 1.831 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 168.184 | 92.077 | 83.938 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.165 | 919 | 1.196 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 322 | 51 | 138 |
| Exención por doble imposición internacional | 622 | 510 | 4 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.803 | 20.012 | 980 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 398 | 43 | 9 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 21.811 | 0 | 21.811 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 42.211 | 19.543 | 16.961 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.659 | 1.088 | 786 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.006 | 18.624 | 2.801 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 22.459 | 3.931 | 15.378 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.255 | 1.026 | 1.216 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 76 | 76 | 76 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 11 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.131 | 204 | 1.130 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.401 | 10.440 | 19.589 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.302.146 | 2.320.833 | 13.969.823 |
| Impuesto sobre Sociedades | 657.606 | 34.424 | 22.058 |
| Disminuciones diversas | 17.645.473 | 2.287.342 | 13.947.765 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.122 | 2.418 | 1.945 |
| Amort. inmovilizado I+D | 51 | 51 | 44 |
| Libertad amort.gastos I+D | 358 | 342 | 185 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.303 | 1.943 | 1.317 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.043 | 4.989 | 3.803 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.151 | 2.916 | 2.057 |
| Pymes: libertad amortización | 11.691 | 11.078 | 7.076 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.347 | 7.598 | 5.869 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 429 | 56 | 52 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.879 | 12.901 | 8.978 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 176 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 62.510 | 9.721 | 3.266 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 457 | 442 | 408 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 234.568 | 97.523 | 17.673 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 47 | 19 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.033 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.885 | 780 | 553 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 399 | 307 | 273 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 681 | 175 | 65 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 752.270 | 44.364 | 14.615 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 242 | 226 | 6 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.913 | 277 | 384 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 395 | 331 | 331 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.024 | 3.741 | 2.686 |
| Gts.oper.acciones propias | 357 | 236 | 76 |
| Errores contables | 19.215 | 16.186 | 3.928 |
| Operaciones a plazos | 11.128 | 11.118 | 6.107 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 215 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 24.747 | 5.984 | 4.770 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 386.890 | 385.751 | 9.764 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 90 | 30 | 30 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.390 | 26.384 | 4.860 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.680 | 12.631 | 3.701 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.400 | 2.400 | 2.400 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 150 | 150 | 150 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.250.153 | 1.492.274 | 13.757.879 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.931 | 23.490 | 16.134 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.659 | 1.088 | 786 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 59.557 | 37.787 | 2.725 |
| Montes vecinales en mano común | 60 | 60 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 14.207 | 14.207 | 14.207 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 4.176 | 4.111 | 4.025 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 32.657 | 32.654 | 32.147 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 408 | 408 | 9 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 731 | 731 | 731 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 633.194 | 15.363 | 12.141 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.302.512 | 3.931.332 | 3.642.213 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 672.019 | 537.973 | 125.585 |
| Base imponible positiva | 3.516.637 | 3.441.551 | 3.516.637 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
