- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: País Vasco , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 656 | 360 | 280 |
| Resultado contable | 3.129.081 | 4.094.479 | 3.372.583 |
| A U M E N T O S | 7.904.515 | 7.301.698 | 5.810.803 |
| Impuesto sobre Sociedades | 844.338 | 782.804 | 681.754 |
 Aumentos diversos | 7.060.177 | 6.518.894 | 5.129.049 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 294.301 | 289.924 | 280.006 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 220.895 | 193.640 | 193.130 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.703 | 7.703 | 259 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.127 | 1.127 | 996 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.716 | 2.083 | 2.548 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36.652 | 36.652 | 36.652 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.134 | 7.064 | 6.528 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2 | 2 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.642 | 3.331 | 2.075 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.894 | 1.804 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 389.607 | 387.943 | 388.673 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 884.437 | 881.783 | 881.316 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 1.404.248 | 1.403.632 | 1.403.484 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 71.733 | 63.402 | 67.768 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 597 | 597 | 597 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.173 | 2.173 | 2.173 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.374 | 848 | 1.880 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.217 | 3.217 | 3.217 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 223.132 | 222.529 | 184.559 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 322.094 | 251.755 | 131.599 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.627 | 27.693 | 21.227 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.313 | 32 | 652 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 834.781 | 832.184 | 832.352 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 42.984 | 25.854 | 11.308 |
| Otros gastos no deducibles | 116.278 | 110.588 | 78.188 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.930 | 1.930 | 1.930 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 15.609 | 15.609 | 15.599 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 909 | 240 | 240 |
| Operaciones a plazos | 3.122 | 2.220 | 2.453 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.295 | 2.295 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 59 | 59 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 93.967 | 92.641 | 25.344 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 40.525 | 1.608 | 15.541 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 9 | 9 | 9 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 14.165 | 14.165 | 14.161 |
| Exención por doble imposición internacional | 12.569 | 12.569 | 12.569 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 593 | 593 | 593 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 47.733 | 39.701 | 28.296 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.192.284 | 1.192.284 | 361.785 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.002 | 1.002 | 1.002 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.759 | 2.699 | 5 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 147.750 | 44.637 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 16 | 16 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 413.554 | 202.216 | 93.979 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1.384 | 1.384 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.321 | 6.321 | 4.655 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 902 | 668 | 668 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 149.059 | 126.469 | 19.015 |
| D I S M I N U C I O N E S | 9.863.846 | 9.291.345 | 6.496.503 |
| Impuesto sobre Sociedades | 285.770 | 120.639 | 27.246 |
| Disminuciones diversas | 9.578.076 | 9.170.706 | 6.469.256 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 136.358 | 135.761 | 114.886 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 26 | 26 | 26 |
| Libertad amort.gastos I+D | 149 | 121 | 121 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.739 | 0 | 1.456 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.196 | 0 | 2.196 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.440 | 4.221 | 3.738 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 34 | 34 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.325 | 1.280 | 173 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 65 | 65 | 65 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 52.456 | 49.666 | 49.782 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.404.959 | 1.404.343 | 1.403.484 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 48.160 | 48.160 | 48.160 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.725 | 3.725 | 548 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.369 | 1.369 | 1.369 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 230.079 | 230.036 | 107.061 |
| Deducción del fondo de comercio | 14.553 | 13.053 | 6.330 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6.111 | 5.736 | 5.736 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 107.250 | 107.250 | 85.237 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 544.003 | 484.546 | 223.334 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.018.262 | 1.018.262 | 850.121 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 726 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 10 | 2 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 376 | 332 | 332 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 821.181 | 821.181 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 4 | 4 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 6.788 | 6.424 | 3.324 |
| Gts.oper.acciones propias | 621.943 | 621.928 | 619.603 |
| Errores contables | 991 | 816 | 220 |
| Operaciones a plazos | 475 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 166 | 166 | 166 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.544 | 1.544 | 376 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 2.500 | 2.500 | 2.500 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 25.846 | 24.948 | 14.478 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.956 | 2.234 | 4.068 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.634.669 | 2.633.709 | 2.410.319 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 193.470 | 192.025 | 182.600 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 29.424 | 28.914 | 15.590 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 44.078 | 25.338 | 17.880 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 95.173 | 95.173 | 95.173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.593 | 1.593 | 1.593 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.864 | 8.864 | 8.864 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3 | 3 | 3 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.413 | 4.413 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 148.406 | 48.641 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.911 | 5.911 | 5.852 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 721.984 | 514.423 | 122.189 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 624.319 | 621.961 | 60.299 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.170.721 | 2.105.803 | 2.686.883 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 211.675 | 204.809 | 119.099 |
| Base imponible positiva | 2.567.784 | 2.542.841 | 2.567.784 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
