- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 232.781 | 89.121 | 59.071 |
| Resultado contable | 987.616 | 8.688.784 | 7.042.640 |
| A U M E N T O S | 10.407.530 | 6.143.541 | 6.126.726 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.779.006 | 1.562.888 | 1.525.595 |
 Aumentos diversos | 8.628.524 | 4.580.653 | 4.601.131 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 88.194 | 68.349 | 63.359 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 753.941 | 612.959 | 595.528 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.038 | 2.760 | 2.402 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.772 | 4.313 | 2.319 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 34.209 | 31.966 | 32.508 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 38.164 | 36.203 | 34.917 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 98.010 | 92.044 | 80.428 |
| Pymes: libertad amortización | 12.561 | 9.749 | 8.088 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.791 | 7.234 | 6.226 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 697 | 276 | 685 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.762 | 26.788 | 24.884 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 675.948 | 263.099 | 325.325 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 179.501 | 113.547 | 127.588 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 590.867 | 581.366 | 581.309 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.453 | 517 | 512 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 628.496 | 188.034 | 283.957 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.873 | 2.244 | 4.350 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 134 | 134 | 134 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.205 | 513 | 707 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 295 | 292 | 22 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 82.310 | 77.928 | 76.190 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 696.267 | 388.009 | 400.302 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 44.702 | 29.762 | 29.475 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.068 | 233 | 445 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 554.292 | 217.961 | 331.829 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 64.125 | 59.834 | 59.948 |
| Otros gastos no deducibles | 406.932 | 126.341 | 135.870 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 23.615 | 18.362 | 13.006 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 261.140 | 7.100 | 250.562 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.093 | 1.044 | 55 |
| Errores contables | 18.996 | 5.170 | 8.007 |
| Operaciones a plazos | 58.970 | 43.099 | 52.460 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.104 | 872 | 872 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 183.073 | 8.164 | 8.109 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 444 | 406 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 92.617 | 64.679 | 70.121 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 725.128 | 101.034 | 203.958 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.718 | 2.545 | 2.188 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 750 | 251 | 163 |
| Exención por doble imposición internacional | 826 | 816 | 712 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 31.086 | 30.935 | 30.772 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 259.642 | 234.439 | 245.796 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 21.076 | 3.039 | 3.255 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 622 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 757.174 | 330.049 | 308.968 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 43.510 | 13.872 | 6.122 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 943.226 | 675.913 | 76.530 |
| Rég.entidades navieras | 277 | 0 | 277 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 25.584 | 25.584 | 25.519 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 17 | 17 | 17 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2.565 | 2.368 | 2.513 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.354 | 3.127 | 3.168 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 135.301 | 65.315 | 78.647 |
| D I S M I N U C I O N E S | 7.530.744 | 5.290.395 | 4.161.549 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.132.796 | 266.085 | 252.997 |
| Disminuciones diversas | 6.397.948 | 5.024.310 | 3.908.552 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 51.489 | 31.419 | 31.244 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 728 | 348 | 244 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.035 | 3.035 | 168 |
| Libertad amort.gastos I+D | 13.871 | 13.301 | 6.049 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 78.668 | 72.950 | 24.958 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 135.968 | 131.017 | 129.608 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 209.792 | 209.492 | 175.330 |
| Pymes: libertad amortización | 19.222 | 18.775 | 12.616 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.912 | 15.030 | 11.970 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 448 | 400 | 414 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 23.604 | 19.089 | 14.393 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 763.663 | 698.268 | 693.984 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 118.907 | 107.525 | 107.351 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 167.187 | 167.004 | 167.023 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 666 | 630 | 630 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 69.539 | 27.064 | 17.690 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.151 | 7.113 | 1.349 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 706 | 590 | 671 |
| Deducción del fondo de comercio | 11.383 | 6.806 | 6.257 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 816 | 810 | 777 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 28.617 | 18.438 | 18.577 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 636.954 | 477.412 | 352.424 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 24.679 | 6.622 | 4.661 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.314 | 5 | 5 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2.809 | 2.710 | 2.710 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35.804 | 2.715 | 32.942 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 309 | 272 | 33 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 21.081 | 17.706 | 15.284 |
| Gts.oper.acciones propias | 3.446 | 1.356 | 1.335 |
| Errores contables | 83.205 | 51.483 | 31.100 |
| Operaciones a plazos | 65.014 | 62.974 | 36.381 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.036 | 1.299 | 669 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 40.577 | 89 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 127.244 | 127.244 | 9.722 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 64.783 | 43.991 | 25.666 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 34.955 | 17.422 | 4.999 |
| Exención por doble imposición internacional | 259.082 | 70.901 | 232.040 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 106.796 | 105.528 | 98.408 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 16.382 | 14.060 | 2.939 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 799.352 | 791.211 | 789.617 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 8.608 | 8.601 | 8.601 |
| Valor.bienes y derechos | 2.252 | 2.234 | 1.015 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 8.289 | 8.289 | 8.130 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 38.465 | 38.465 | 38.465 |
| Transparencia fiscal internacional | 15 | 15 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 799.022 | 409.369 | 324.802 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 36.381 | 9.529 | 2.840 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 994.926 | 757.843 | 77.286 |
| Montes vecinales en mano común | 5 | 5 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.578 | 3.578 | 3.578 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22.925 | 22.762 | 19.358 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 200 | 200 | 200 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 478 | 478 | 412 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 371 | 371 | 357 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 239 | 1 | 1 |
| Otras correcciones al resultado | 428.990 | 418.464 | 361.270 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.046.309 | 9.658.286 | 9.187.318 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.267.513 | 1.195.455 | 350.625 |
| Base imponible positiva | 8.836.759 | 8.614.217 | 8.836.759 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
