- 2014
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Andalucía , Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.737 | 4.944 | 3.657 |
| Resultado contable | 89.524 | 312.646 | 262.383 |
| A U M E N T O S | 170.913 | 119.912 | 109.713 |
| Impuesto sobre Sociedades | 78.538 | 76.884 | 72.547 |
 Aumentos diversos | 92.375 | 43.027 | 37.166 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 734 | 545 | 419 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 14.154 | 11.000 | 11.015 |
| Amort. inmovilizado I+D | 8 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 71 | 71 | 71 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.598 | 2.489 | 2.508 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.593 | 1.239 | 1.515 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 807 | 581 | 576 |
| Pymes: libertad amortización | 1.021 | 676 | 641 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.023 | 733 | 645 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 741 | 522 | 436 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.790 | 417 | 1.101 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 5.210 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 33 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 10.128 | 975 | 977 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 3 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 33 | 33 | 33 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 602 | 464 | 514 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 572 | 427 | 372 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 182 | 59 | 59 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 9.199 | 1.196 | 1.776 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 47 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 13.549 | 5.542 | 6.331 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 806 | 26 | 26 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 882 | 882 | 0 |
| Errores contables | 159 | 129 | 107 |
| Operaciones a plazos | 7.041 | 2.657 | 4.545 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 236 | 236 | 236 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.176 | 57 | 57 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 290 | 83 | 75 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 73 | 40 | 24 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 47 | 1 | 1 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 111 | 56 | 56 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 173 | 16 | 173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.614 | 696 | 902 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 50 | 50 | 50 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.398 | 8.864 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 566 | 566 | 566 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 117 | 117 | 117 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.515 | 1.528 | 1.185 |
| D I S M I N U C I O N E S | 72.620 | 43.925 | 31.620 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.085 | 2.018 | 1.871 |
| Disminuciones diversas | 45.535 | 41.907 | 29.750 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 117 | 105 | 95 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 72 | 72 | 64 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 260 | 260 | 260 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 34 | 10 | 34 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 151 | 144 | 144 |
| Pymes: libertad amortización | 2.114 | 2.026 | 2.001 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.482 | 1.186 | 1.115 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 508 | 396 | 324 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 894 | 741 | 741 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 871 | 871 | 860 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 15 | 14 | 14 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 3 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 47 | 47 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 305 | 279 | 279 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 312 | 156 | 17 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 90 | 90 | 90 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 146 | 146 | 146 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 126 | 126 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.745 | 2.547 | 2.488 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.277 | 1.272 | 1.272 |
| Errores contables | 1.240 | 414 | 305 |
| Operaciones a plazos | 5.986 | 5.853 | 5.573 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 301 | 274 | 274 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 213 | 159 | 119 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.956 | 8.906 | 8.051 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 164 | 164 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.954 | 1.954 | 1.954 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 792 | 792 | 792 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 26 | 26 | 26 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.756 | 930 | 802 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.423 | 9.876 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 5 | 5 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.622 | 1.590 | 1.581 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 2 | 2 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 518 | 462 | 273 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 187.818 | 388.633 | 340.475 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 84.893 | 82.926 | 30.799 |
| Base imponible positiva | 309.676 | 305.924 | 309.676 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
