- 2014
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Aragón , Sector: Total
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 42.097 | 18.706 | 12.318 |
| Resultado contable | 4.312.213 | 6.356.211 | 1.697.862 |
| A U M E N T O S | 3.476.666 | 2.217.808 | 1.181.968 |
| Impuesto sobre Sociedades | 513.339 | 471.401 | 442.694 |
 Aumentos diversos | 2.963.328 | 1.746.407 | 739.275 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 52.464 | 40.085 | 40.391 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 227.715 | 142.668 | 143.096 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.136 | 1.041 | 971 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.757 | 2.591 | 2.531 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.707 | 13.671 | 12.058 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 33.416 | 31.447 | 31.749 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.676 | 9.746 | 9.098 |
| Pymes: libertad amortización | 9.696 | 6.955 | 6.557 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.704 | 7.712 | 5.328 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 11 | 3 | 8 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.907 | 20.947 | 16.576 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 53.512 | 11.985 | 9.312 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 20.352 | 486 | 486 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.395 | 309 | 309 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 87.816 | 11.111 | 35.899 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 10.247 | 7.874 | 8.002 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.089 | 87 | 118 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.165 | 5 | 5 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.918 | 1.383 | 1.335 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 240.923 | 64.460 | 68.523 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.835 | 4.458 | 4.408 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 58 | 4 | 56 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 7.713 | 5.560 | 131 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.089.080 | 861.013 | 69.291 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 5.883 | 1.218 | 1.334 |
| Otros gastos no deducibles | 127.778 | 71.740 | 29.956 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9.296 | 3.441 | 1.686 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.595 | 6.042 | 1.553 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 90 | 53 | 53 |
| Errores contables | 3.799 | 1.372 | 496 |
| Operaciones a plazos | 22.267 | 1.052 | 21.678 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 440 | 45 | 102 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 113.502 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 486 | 277 | 48 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.996 | 7.373 | 4.924 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 220.527 | 81.811 | 84.042 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 737 | 487 | 422 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 133 | 121 | 129 |
| Exención por doble imposición internacional | 993 | 993 | 993 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 209 | 209 | 209 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.578 | 2.444 | 5.658 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.210 | 1.469 | 1.600 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.473 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 184.961 | 125.397 | 72.737 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.611 | 14.231 | 1.761 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 225.987 | 139.960 | 13.776 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 122 | 27 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 8 | 8 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 98 | 98 | 59 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 70.250 | 40.937 | 29.805 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.273.313 | 5.392.250 | 464.430 |
| Impuesto sobre Sociedades | 373.555 | 166.324 | 164.934 |
| Disminuciones diversas | 5.899.758 | 5.225.926 | 299.496 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 109.302 | 22.963 | 22.242 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 360 | 137 | 127 |
| Amort. inmovilizado I+D | 305 | 284 | 238 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6.717 | 6.527 | 5.976 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.611 | 3.538 | 2.192 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.785 | 4.766 | 4.668 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.555 | 9.555 | 8.543 |
| Pymes: libertad amortización | 9.247 | 8.540 | 7.618 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13.183 | 11.912 | 7.644 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 7 | 4 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.629 | 11.201 | 8.140 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 37.192 | 25.422 | 3.614 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 3.752 | 3.742 | 3.678 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 431 | 426 | 424 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 90.157 | 78.757 | 2.809 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.581 | 1.572 | 1.571 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 12.588 | 3.756 | 369 |
| Deducción del fondo de comercio | 3.267 | 2.953 | 2.853 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 437 | 416 | 416 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.799 | 2.673 | 2.029 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 267.946 | 115.540 | 41.560 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.303.936 | 4.181.591 | 9.130 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.207 | 1.207 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 515 | 364 | 256 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31.256 | 31.221 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.436 | 4.902 | 2.277 |
| Gts.oper.acciones propias | 951 | 648 | 602 |
| Errores contables | 234.232 | 186.481 | 2.194 |
| Operaciones a plazos | 2.775 | 2.775 | 896 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.408 | 401 | 63 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 106 | 105 | 79 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 29.478 | 11.417 | 621 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 20.034 | 15.500 | 11.262 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 15.387 | 10.060 | 936 |
| Exención por doble imposición internacional | 97.306 | 42.942 | 8.880 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.141 | 1.140 | 687 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.120 | 1.800 | 1.734 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.082 | 7.164 | 1.701 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 220 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.486 | 5.486 | 1.173 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.487 | 2.487 | 2.487 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.220 | 5.220 | 5.220 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 189.276 | 136.924 | 73.339 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.340 | 15.680 | 899 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 264.899 | 186.875 | 13.946 |
| Montes vecinales en mano común | 6 | 6 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.603 | 2.560 | 2.543 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.403 | 1.403 | 1.403 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 71 | 70 | 70 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 4 | 0 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 62.524 | 54.813 | 30.368 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.515.671 | 3.181.781 | 2.415.461 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.155.103 | 1.119.322 | 92.753 |
| Base imponible positiva | 2.322.708 | 2.264.605 | 2.322.708 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
