- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Grande , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 3.555 | 2.797 | 2.426 |
| Resultado contable | 55.315.379 | 72.765.751 | 51.399.661 |
| A U M E N T O S | 89.456.968 | 65.044.922 | 46.465.592 |
| Impuesto sobre Sociedades | 19.321.064 | 17.093.841 | 14.692.764 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 75.650 | 59.521 | 8.869 |
 Aumentos diversos | 70.060.254 | 47.891.561 | 31.763.959 |
 Cambio criterios contables | 26.564 | 15.706 | 15.292 |
| Operaciones a plazos | 164.158 | 80.814 | 153.480 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 158.028 | 136.316 | 134.897 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 210.681 | 186.444 | 166.796 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 127.253 | 90.767 | 21.065 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.361.476 | 1.283.345 | 998.091 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.825.075 | 1.178.922 | 1.095.703 |
| Amort. inmovilizado I+D | 110.440 | 106.964 | 108.658 |
| Libertad amort.gastos I+D | 151.735 | 122.521 | 53.967 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.850 | 12.602 | 12.514 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.249 | 8.040 | 7.867 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1.481.287 | 843.934 | 891.595 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 636.670 | 409.892 | 409.227 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 996.174 | 732.581 | 710.506 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 2.440.391 | 1.724.941 | 1.524.323 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.088.023 | 671.271 | 483.260 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.798.289 | 657.371 | 779.443 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 11.525.020 | 6.016.750 | 5.858.587 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 897.998 | 746.093 | 481.076 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 4.523.147 | 3.763.463 | 2.221.984 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 250.182 | 127.969 | 139.414 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.806.126 | 1.093.202 | 73.328 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 841.588 | 656.965 | 381.628 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 12.838.399 | 9.368.896 | 8.392.993 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 354.540 | 295.558 | 246.865 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 812 | 812 | 812 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 48.630 | 18.833 | 22.108 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 15.367 | 87 | 87 |
| Otros gastos no deducibles | 892.415 | 674.601 | 436.651 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.081.831 | 304.954 | 292.181 |
| Revalorizaciones contables | 113.593 | 37.198 | 41.572 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 4.536.172 | 4.497.634 | 286.448 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 32.734 | 12.209 | 12.338 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 213.253 | 213.253 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 208.351 | 200.662 | 196.216 |
| Exención por doble imposición dividendos | 307.132 | 281.436 | 196.952 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.229.137 | 298.896 | 281.818 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32.283 | 24.949 | 24.422 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 70.346 | 69.792 | 35.341 |
| Agrupa.interés económico | 349.591 | 321.926 | 146.969 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 105.634 | 64.653 | 38.250 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 109.369 | 20.665 | 20.665 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 438.677 | 306.746 | 262.691 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 5.760 | 5.672 | 2.180 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 793.112 | 714.480 | 249.426 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 600 | 0 | 600 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 18.646 | 18.646 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 984 | 984 | 984 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 137 | 137 | 137 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 35 | 35 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 117.155 | 81.495 | 77.160 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 60.088 | 60.088 | 60.088 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.393.411 | 1.729.212 | 1.037.465 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 83.818 | 82.044 | 31.060 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.568.910 | 5.840.907 | 625.448 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 57.360 | 57.360 | 57.360 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 12 | 12 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 98.661 | 98.661 | 16.253 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 16.589 | 13.059 | 11.056 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 15.047 | 13.614 | 12.458 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 32.820 | 32.019 | 7.074 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 567.603 | 1.891 | 515.193 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.805.834 | 1.460.611 | 1.401.888 |
| D I S M I N U C I O N E S | 106.820.496 | 89.698.675 | 40.580.858 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.168.370 | 2.254.896 | 717.635 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 16.093 | 11.793 | 7.124 |
| Disminuciones diversas | 101.636.033 | 87.431.985 | 39.856.099 |
| Cambio criterios contables | 128.405 | 121.727 | 111.681 |
| Operaciones a plazos | 165.540 | 165.414 | 165.317 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 202.944 | 103.812 | 103.846 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.501 | 4.601 | 1.491 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 247.025 | 247.025 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.536.352 | 1.010.017 | 925.288 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.352.161 | 911.005 | 594.172 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.725.080 | 1.366.577 | 1.252.586 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 289.899 | 245.887 | 215.872 |
| Amort. inmovilizado I+D | 95.250 | 94.001 | 93.837 |
| Libertad amort.gastos I+D | 253.004 | 225.487 | 48.144 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 2.282 | 2.259 | 2.259 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.629 | 2.629 | 1.241 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 342.628 | 236.695 | 214.423 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 584.949 | 317.486 | 250.464 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.580.156 | 1.245.159 | 855.433 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.952.882 | 1.189.658 | 176.543 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 699.251 | 466.722 | 352.704 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 9.900.837 | 8.252.665 | 5.152.000 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 60.752 | 58.677 | 35.833 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 14.024 | 14.021 | 8.970 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 312.480 | 141.744 | 141.762 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 8.505 | 5.675 | 8.487 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.185.812 | 1.076.033 | 346.095 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.356.926 | 7.998.322 | 6.367.239 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 910 | 910 | 910 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.456 | 2.456 | 2.456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 679.178 | 249.639 | 533.238 |
| Revalorizaciones contables | 42.410 | 12.497 | 11.390 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 371.482 | 301.417 | 40.950 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.995 | 349 | 2.859 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 95.542 | 72.274 | 53.455 |
| Exención por doble imposición dividendos | 46.215.411 | 44.253.772 | 16.105.059 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.576.153 | 1.320.145 | 800.976 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 484.256 | 443.457 | 291.322 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32.283 | 24.949 | 24.422 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 295.761 | 230.827 | 203.422 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 112.626 | 80.681 | 31.591 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 8.317 | 7.868 | 7.741 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 82.020 | 10.837 | 10.837 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 481.807 | 353.158 | 312.631 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 321.278 | 319.608 | 115.787 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 13.750 | 13.750 | 13.750 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.934 | 3.255 | 2.679 |
| Pymes: libertad amortización | 1.359 | 1.359 | 1.359 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 230 | 230 | 230 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 49 | 49 | 49 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 100.785 | 71.154 | 59.635 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 261.400 | 261.400 | 256.750 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.529.539 | 1.932.148 | 1.094.799 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53.619 | 53.612 | 170 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 7.943.580 | 6.268.997 | 641.612 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 107.867 | 107.831 | 107.138 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 279.644 | 279.644 | 273.391 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38.871 | 517 | 517 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 50 | 50 | 50 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.381.350 | 2.313.015 | 116.474 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.122 | 2.145 | 2.087 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 777 | 777 | 777 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 371.153 | 350.760 | 66.666 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.220 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.680.077 | 2.543.392 | 1.198.630 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 36.203.275 | 45.773.469 | 57.300.333 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.353.545 | 1.181.469 | 1.178.668 |
| Base imponible positiva | 55.821.117 | 52.901.447 | 55.821.117 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
