- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Pequeña , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 118.915 | 95.373 | 77.581 |
| Resultado contable | 20.259.319 | 41.265.219 | 24.858.792 |
| A U M E N T O S | 44.950.647 | 20.529.288 | 24.084.970 |
| Impuesto sobre Sociedades | 8.815.778 | 7.872.109 | 7.666.643 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 111.274 | 6.425 | 67.550 |
 Aumentos diversos | 36.023.595 | 12.650.755 | 16.350.778 |
 Cambio criterios contables | 52.817 | 34.463 | 43.696 |
| Operaciones a plazos | 151.407 | 108.167 | 141.605 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 42.188 | 19.610 | 21.878 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 5.135.115 | 54.400 | 725.879 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 308.975 | 186.957 | 179.203 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 287.490 | 205.794 | 186.923 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 246.231 | 162.292 | 168.727 |
| Amort. inmovilizado I+D | 3.079 | 1.561 | 1.906 |
| Libertad amort.gastos I+D | 34.981 | 30.452 | 26.942 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 25.081 | 22.295 | 21.404 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.240 | 10.091 | 9.725 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 176.982 | 130.757 | 128.235 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 87.919 | 73.122 | 71.616 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 118.348 | 106.311 | 103.460 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.642.592 | 419.325 | 958.226 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 97.586 | 36.243 | 49.031 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 518.219 | 102.149 | 183.797 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.732.408 | 1.066.240 | 2.167.822 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 359.657 | 160.615 | 250.417 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 1.472.359 | 596.921 | 1.064.468 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.919.258 | 50.312 | 2.876.498 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.770 | 413 | 2.000 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 89.267 | 69.729 | 49.627 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.078.370 | 1.114.767 | 1.124.597 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 165.767 | 111.732 | 99.505 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14.293 | 12.827 | 14.282 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 24.297 | 13.089 | 3.027 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 26.253 | 17.763 | 8.698 |
| Otros gastos no deducibles | 887.724 | 424.977 | 556.319 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.519.062 | 308.340 | 356.259 |
| Revalorizaciones contables | 46.585 | 3.349 | 5.349 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 3.554.282 | 734.308 | 2.271.283 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 15.958 | 4.640 | 5.518 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 568 | 568 | 568 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.494.448 | 1.442.914 | 40.510 |
| Exención por doble imposición dividendos | 106.063 | 51.224 | 64.397 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 134.980 | 55.504 | 49.710 |
| Obra benéfico-social cajas | 957 | 957 | 957 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 50.767 | 43.498 | 41.067 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13.439 | 13.316 | 11.435 |
| Agrupa.interés económico | 29.697 | 25.359 | 24.087 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 44.068 | 17.952 | 17.291 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 4.757 | 2.981 | 2.880 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 97.723 | 71.798 | 75.238 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 11.510 | 4.824 | 2.095 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 224.139 | 158.989 | 138.377 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 10.177 | 265 | 625 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 42.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 1.976 | 1.525 | 451 |
| Pymes: libertad amortización | 88.384 | 78.353 | 70.433 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 58.509 | 51.817 | 45.541 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.024 | 1.297 | 2.620 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 183.055 | 142.491 | 120.077 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.955.391 | 1.417.692 | 893.871 |
| Rég.entidades navieras | 86.318 | 0 | 86.318 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 120.167 | 80.946 | 32.138 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.535.418 | 2.283.943 | 424.159 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.639 | 10.947 | 16.415 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 25.924 | 5.910 | 4.201 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 372 | 372 | 372 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 14.633 | 10.076 | 8.592 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 71 | 71 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 5.619 | 3.274 | 2.493 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 5.518 | 4.712 | 4.712 |
| Por otras correcciones al resultado | 804.376 | 273.167 | 291.223 |
| D I S M I N U C I O N E S | 45.748.378 | 31.310.092 | 16.111.567 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.879.830 | 807.592 | 230.253 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 31.487 | 30.304 | 24.388 |
| Disminuciones diversas | 42.837.061 | 30.472.196 | 15.856.926 |
| Cambio criterios contables | 104.173 | 70.748 | 37.505 |
| Operaciones a plazos | 117.363 | 100.681 | 85.529 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 133.214 | 110.957 | 12.583 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 19.997 | 979 | 3.408 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 255.601 | 225.611 | 6.270 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 510.856 | 393.868 | 194.876 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 185.388 | 153.332 | 76.847 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 427.655 | 307.146 | 252.380 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 51.243 | 33.971 | 17.852 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.798 | 6.772 | 3.013 |
| Libertad amort.gastos I+D | 42.596 | 40.349 | 30.962 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 15.123 | 14.209 | 13.271 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.810 | 7.792 | 2.835 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 67.811 | 64.006 | 37.901 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 76.774 | 58.875 | 41.750 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.857.290 | 792.100 | 653.418 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 33.314 | 32.052 | 29.331 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 195.657 | 131.714 | 46.168 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 4.207.997 | 1.047.384 | 514.580 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 173.053 | 165.961 | 14.740 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 22.945 | 13.675 | 22.402 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 106.967 | 50.188 | 12.146 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 826 | 490 | 397 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 89.647 | 80.955 | 36.944 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.463.674 | 1.024.194 | 757.738 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 3.014 | 1.448 | 1.054 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3.828 | 3.828 | 3.828 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3.251 | 3.162 | 602 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 227.229 | 162.864 | 92.772 |
| Revalorizaciones contables | 265.666 | 54.355 | 11.988 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 46.743 | 38.198 | 2.032 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4.860 | 2.949 | 2.855 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 414 | 414 | 141 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 290.711 | 207.863 | 58.210 |
| Exención por doble imposición dividendos | 22.307.383 | 18.280.609 | 9.179.685 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 470.654 | 462.213 | 335.905 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 64.106 | 61.815 | 41.286 |
| Obra benéfico-social cajas | 325 | 325 | 325 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 50.767 | 43.498 | 41.067 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 92.565 | 88.059 | 60.752 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 36.896 | 18.417 | 12.022 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 6.456 | 4.508 | 2.291 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 3.288 | 3.288 | 3.223 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 65.397 | 48.338 | 50.280 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 10.887 | 10.887 | 4.210 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 10.592 | 10.592 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 840.041 | 112.418 | 771.928 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 16.044 | 13.960 | 15.419 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 67.342 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: libertad amortización | 168.852 | 164.742 | 128.371 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 118.331 | 110.761 | 93.577 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.843 | 2.877 | 2.618 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 161.054 | 142.222 | 105.390 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 218.679 | 209.811 | 31.206 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.166.045 | 1.669.919 | 947.923 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 70.202 | 3.588 | 70.202 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 113.078 | 78.263 | 18.897 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.617.014 | 2.656.102 | 255.199 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 27.964 | 27.785 | 27.548 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 398.451 | 397.918 | 395.127 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 131 | 131 | 12 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 8.565 | 8.565 | 6.539 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 101.575 | 90.703 | 9.844 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 744 | 735 | 717 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 883 | 883 | 797 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 8.256 | 6.332 | 5.994 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.676 | 1.025 | 650 |
| Otras correcciones al resultado | 631.836 | 379.080 | 196.437 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 19.355.063 | 30.378.005 | 32.869.769 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 3.299.876 | 2.996.871 | 1.549.697 |
| Base imponible positiva | 30.873.864 | 29.742.633 | 30.873.864 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
