- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Dimensión de empresa y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Dimensión de empresa y Sector
Dimensión: Mediana , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 6.422 | 5.155 | 4.360 |
| Resultado contable | 3.621.348 | 17.676.051 | 12.880.573 |
| A U M E N T O S | 25.868.680 | 10.206.930 | 8.989.396 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.438.710 | 2.998.393 | 3.054.136 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 52.444 | 52.444 | 52.444 |
 Aumentos diversos | 22.377.526 | 7.156.093 | 5.882.816 |
 Cambio criterios contables | 14.431 | 7.895 | 9.161 |
| Operaciones a plazos | 25.264 | 21.054 | 23.922 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 11.583 | 6.691 | 6.837 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 25.616 | 12.824 | 15.692 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 43.683 | 26.913 | 18.979 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 163.467 | 79.803 | 82.016 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 377.650 | 240.174 | 269.020 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15.808 | 14.473 | 7.044 |
| Libertad amort.gastos I+D | 20.271 | 11.104 | 10.830 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.589 | 6.428 | 6.245 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.575 | 6.393 | 6.376 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 234.717 | 130.348 | 195.411 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 56.562 | 52.362 | 52.993 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 86.283 | 75.610 | 76.243 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 8.540.584 | 185.319 | 173.962 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 46.158 | 32.154 | 30.422 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 259.229 | 112.109 | 111.829 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.778.249 | 645.650 | 831.098 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 146.400 | 109.903 | 74.150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 699.441 | 285.771 | 563.017 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 69.316 | 28.396 | 20.975 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 1.455 | 1.065 | 1.015 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 99.465 | 70.374 | 72.506 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.305.168 | 1.003.928 | 1.500.225 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 119.965 | 98.848 | 99.600 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 717 | 717 | 717 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 28.202 | 14.512 | 4.720 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.840 | 2.051 | 1.200 |
| Otros gastos no deducibles | 218.830 | 118.772 | 129.169 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 639.929 | 84.230 | 152.890 |
| Revalorizaciones contables | 41.111 | 39.954 | 40.796 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 211.519 | 208.838 | 5.069 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9.871 | 6.090 | 9.464 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 11.637 | 6.900 | 8.173 |
| Exención por doble imposición dividendos | 83.294 | 5.125 | 5.113 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 251.614 | 64.459 | 58.053 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.359 | 4.150 | 3.594 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.171 | 354 | 313 |
| Agrupa.interés económico | 10.422 | 8.087 | 6.090 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 33.362 | 27.154 | 22.343 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.858 | 13.858 | 13.857 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 66.270 | 51.557 | 37.287 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 107.099 | 99.530 | 1.910 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 74.142 | 73.708 | 66.436 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.078 | 3.078 | 3.078 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 8 | 8 | 8 |
| Pymes: libertad amortización | 7.753 | 7.393 | 6.886 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.771 | 2.483 | 2.087 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 203 | 201 | 203 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 79.372 | 65.162 | 47.264 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.157.183 | 693.364 | 264.253 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 58.448 | 49.223 | 13.875 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.324.089 | 1.655.983 | 68.315 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.661 | 7.503 | 7.503 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.888 | 265 | 3.888 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 8.346 | 8.004 | 7.033 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 816 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 12.955 | 10.346 | 9.330 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 24.072 | 23.535 | 23.535 |
| Por otras correcciones al resultado | 714.711 | 533.909 | 598.796 |
| D I S M I N U C I O N E S | 19.945.045 | 16.168.172 | 8.451.060 |
| Impuesto sobre Sociedades | 861.135 | 463.601 | 219.454 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 10.107 | 9.910 | 9.910 |
| Disminuciones diversas | 19.073.803 | 15.694.660 | 8.221.695 |
| Cambio criterios contables | 58.318 | 21.867 | 10.658 |
| Operaciones a plazos | 53.953 | 53.630 | 52.135 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65.931 | 64.321 | 7.801 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 158.302 | 155.146 | 357 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 66.620 | 61.774 | 35.083 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 172.264 | 152.895 | 111.789 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 97.828 | 63.322 | 51.747 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 335.714 | 243.637 | 227.878 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 77.535 | 68.215 | 20.014 |
| Amort. inmovilizado I+D | 5.836 | 5.783 | 2.851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.733 | 17.437 | 11.524 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.873 | 1.606 | 1.603 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.422 | 8.422 | 8.252 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 77.912 | 77.912 | 50.943 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 71.804 | 58.262 | 34.671 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 465.995 | 287.902 | 135.862 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 26.168 | 25.275 | 23.797 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 113.554 | 26.468 | 18.842 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 882.865 | 730.494 | 505.762 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 15.245 | 15.180 | 9.134 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 7.545 | 7.517 | 7.473 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.410 | 15.279 | 15.411 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 7.289 | 3.697 | 3.697 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 45.286 | 39.546 | 27.150 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.711.085 | 913.301 | 1.138.563 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 671 | 671 | 66 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 189.675 | 153.759 | 54.809 |
| Revalorizaciones contables | 239.692 | 239.692 | 239.674 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.044 | 27.044 | 353 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.445 | 12.435 | 12.435 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 683 | 683 | 683 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 13.154 | 5.093 | 2.676 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7.276.632 | 6.630.060 | 2.955.942 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 402.108 | 378.332 | 129.812 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 80.215 | 79.019 | 77.784 |
| Obra benéfico-social cajas | 1.154 | 1.154 | 1.154 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 6.359 | 4.150 | 3.594 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 138.398 | 136.452 | 115.444 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 27.701 | 22.155 | 18.316 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 7.472 | 570 | 2.095 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 13.285 | 13.285 | 13.279 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 75.466 | 64.567 | 37.613 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 82.833 | 76.248 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 47.527 | 47.002 | 16.766 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.663 | 1.663 | 1.663 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 7 | 7 | 7 |
| Pymes: libertad amortización | 25.272 | 19.015 | 14.605 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.820 | 4.233 | 3.696 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 316 | 316 | 316 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 66.172 | 55.745 | 38.374 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 27.513 | 27.513 | 2.035 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.266.288 | 808.792 | 321.392 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 27.899 | 27.899 | 27.899 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53.695 | 46.158 | 7.880 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.426.694 | 1.800.941 | 73.414 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 19.204 | 19.018 | 18.728 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 143.444 | 143.444 | 143.444 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 6.332 | 6.332 | 6.332 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 100.844 | 99.493 | 2.866 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 922.515 | 922.515 | 921.790 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 14.432 | 14.432 | 14.432 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 40.405 | 24.397 | 19.793 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 204.175 | 204.175 | 4.299 |
| Otras correcciones al resultado | 514.707 | 460.028 | 406.186 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 9.273.025 | 11.442.745 | 13.302.734 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 844.986 | 726.100 | 545.727 |
| Base imponible positiva | 12.614.178 | 12.096.867 | 12.614.178 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
