Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 27.148 | 11.346 | 8.019 |
| RC | 4.828.377 | 5.975.708 | 3.141.480 |
| A U M E N T O S | 2.010.307 | 1.195.770 | 1.099.504 |
| Impuesto sobre Sociedades | 306.324 | 293.570 | 281.552 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 1.703.983 | 902.200 | 817.951 |
 Amortizaciones | 46.582 | 32.382 | 22.743 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 21.493 | 11.574 | 8.351 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 8.760 | 7.376 | 1.931 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 119 | 101 | 101 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 301 | 86 | 74 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 188 | 171 | 170 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 27 | 25 | 27 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 6.499 | 6.052 | 6.198 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 5.270 | 4.306 | 3.461 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 2.209 | 1.349 | 1.204 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 1.716 | 1.343 | 1.226 |
| Provisiones o deterioros | 1.025.249 | 631.584 | 650.701 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 157 | 132 | 132 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 63.163 | 4.363 | 9.648 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.752 | 405 | 389 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 29.966 | 12.065 | 10.647 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 210.148 | 42.808 | 21.704 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 846 | 574 | 665 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 22.338 | 3.809 | 12.584 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 2.574 | 2.460 | 2.104 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 41.322 | 8.756 | 20.804 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 113 | 2 | 78 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 776 | 646 | 655 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 650.095 | 555.564 | 571.292 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 107.000 | 20.500 | 25.075 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 10.961 | 8.023 | 8.324 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 9.001 | 9.000 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 87.038 | 3.477 | 16.751 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 321.399 | 166.723 | 44.492 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 6.993 | 200 | 825 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 931 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 8.553 | 963 | 1.347 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 486 | 318 | 246 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 10 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.175 | 3.500 | 2.631 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 87.609 | 30.310 | 18.080 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 7.789 | 0 | 7.789 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.682 | 747 | 459 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 192.843 | 123.975 | 5.904 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 626 | 0 | 501 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.702 | 6.702 | 6.702 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 81.104 | 23.734 | 30.282 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 481 | 16 | 16 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 11.833 | 723 | 422 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 22.643 | 7.623 | 9.041 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 11 | 11 | 6 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.971 | 10.244 | 9.364 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 12 | 11 | 7 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 517 | 512 | 1 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 176 | 168 | 162 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 351 | 351 | 351 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 1.273 | 1.273 | 1.273 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 456 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 27.380 | 2.803 | 9.638 |
| RESTO | 122.649 | 27.277 | 44.658 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.268 | 7.847 | 10.898 |
| Cambio criterios contables | 256 | 110 | 37 |
| Operaciones a plazos | 4.466 | 1.468 | 2.169 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 6.955 | 164 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 783 | 397 | 397 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 275 | 1 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 689 | 271 | 281 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 112 | 53 | 43 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 7.780 | 7.778 | 282 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 67 | 67 | 67 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 97 | 0 | 97 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 64 | 52 | 52 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 159 | 159 | 159 |
| Por otras correcciones al resultado | 56.678 | 8.910 | 30.176 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.845.303 | 6.140.839 | 3.020.836 |
| Impuesto sobre Sociedades | 201.721 | 42.425 | 8.538 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.643.582 | 6.098.414 | 3.012.299 |
| Amortizaciones | 81.900 | 64.389 | 37.484 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 22.323 | 20.047 | 4.631 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 4.013 | 2.861 | 2.016 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 42 | 42 | 42 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 945 | 941 | 941 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 234 | 198 | 108 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 515 | 507 | 515 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7.845 | 7.845 | 53 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.621 | 1.575 | 1.413 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.982 | 2.620 | 2.364 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.380 | 27.752 | 25.402 |
| Provisiones o deterioros | 936.113 | 839.204 | 802.117 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 289 | 289 | 263 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 26.731 | 5.106 | 3.442 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 937 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 4.209 | 3.782 | 86 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 5.752 | 1.954 | 2.130 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 1.030 | 432 | 432 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 41 | 32 | 32 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 147 | 147 | 147 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 7.410 | 3.343 | 3.378 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 64 | 64 | 39 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 418 | 416 | 409 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 889.084 | 823.637 | 791.758 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 5.027.500 | 4.905.302 | 2.096.494 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 4.085.239 | 4.076.584 | 2.001.980 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 817.975 | 791.928 | 77.572 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 96.767 | 24.559 | 13.494 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 834 | 834 | 784 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 1 | 1 | 1 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 126 | 126 | 126 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 26.557 | 11.270 | 2.538 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 350.389 | 208.957 | 54.189 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 6.229 | 71 | 70 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 1.827 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.375 | 2.908 | 1.032 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 15.059 | 14.849 | 1.907 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 1.627 | 1.627 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.564 | 5.725 | 4.600 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 92.450 | 37.004 | 19.204 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 6.548 | 0 | 6.548 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.166 | 393 | 65 |
| Montes vecinales en mano común | 31 | 31 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 193.129 | 131.057 | 5.750 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 9.138 | 9.044 | 8.765 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 147 | 147 | 147 |
| Transparencia fiscal internacional | 6.100 | 6.100 | 6.100 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 3.361 | 146 | 2.048 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 7 | 7 | 7 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 74 | 74 | 1 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.279 | 64 | 2.040 |
| RESTO | 244.320 | 80.417 | 19.967 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 217.405 | 55.979 | 5.721 |
| Cambio criterios contables | 172 | 162 | 99 |
| Operaciones a plazos | 1.468 | 1.298 | 1.375 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.489 | 691 | 4 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 788 | 788 | 744 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 2 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 21 | 21 | 9 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 103 | 96 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 9.202 | 9.180 | 73 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 461 | 357 | 357 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 623 | 0 | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 1.664 | 1.664 | 1.664 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.922 | 10.181 | 9.762 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -16.245 | 1.020.933 | 1.220.264 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 139.172 | 113.050 | 51.648 |
| Base imponible positiva | 1.156.830 | 1.126.484 | 1.156.830 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
