Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Galicia
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 96.038 | 41.928 | 30.344 |
| RC | 7.078.701 | 10.030.504 | 4.355.752 |
| A U M E N T O S | 14.717.550 | 12.127.878 | 11.139.451 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.122.762 | 1.060.775 | 1.029.431 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.233 | 3.639 | 3.639 |
| Aumentos diversos | 13.590.555 | 11.063.465 | 10.106.382 |
 Amortizaciones | 187.201 | 155.033 | 159.450 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 97.423 | 90.532 | 89.038 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 39.399 | 24.633 | 29.354 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 523 | 366 | 270 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.684 | 2.377 | 2.302 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 686 | 454 | 460 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 459 | 449 | 404 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 9.863 | 8.458 | 9.168 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 20.632 | 17.422 | 17.724 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 6.631 | 4.400 | 4.334 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 8.902 | 5.941 | 6.396 |
| Provisiones o deterioros | 3.304.014 | 2.054.283 | 1.957.822 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.157 | 696 | 616 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 112.804 | 53.290 | 45.287 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1.599 | 990 | 961 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 108.985 | 14.258 | 50.451 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 372.682 | 289.465 | 213.618 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 116.835 | 110.253 | 109.544 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 624.224 | 572.194 | 568.415 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 19.782 | 2.810 | 2.822 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 1.299.680 | 531.361 | 546.710 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 494 | 105 | 112 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 24.807 | 9.874 | 18.560 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 620.967 | 468.988 | 400.725 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 150.252 | 31.175 | 37.104 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 17.450 | 1.174 | 3.361 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 87.951 | 3.807 | 46 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 33 | 33 | 33 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 78 | 78 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 44.740 | 26.082 | 33.664 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 7.832.569 | 7.446.794 | 7.165.890 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 10.672 | 6.560 | 5.709 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 3 | 3 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 15.612 | 11.421 | 11.717 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 1.044 | 805 | 744 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 7.072.836 | 7.069.161 | 7.069.041 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.006 | 15.021 | 13.879 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 97.968 | 71.039 | 27.811 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 6 | 0 | 6 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.590 | 433 | 576 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 607.770 | 272.293 | 36.401 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 2 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 8 | 5 | 7 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 52 | 52 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 612.005 | 405.659 | 176.745 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 109.763 | 109.715 | 222 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 19.576 | 1.497 | 1.069 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 82.876 | 37.461 | 39.882 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 31 | 15 | 13 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 265.562 | 241.034 | 110.014 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 1.611 | 53 | 61 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 16.961 | 1.683 | 1.683 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.081 | 662 | 638 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 4.738 | 4.179 | 3.727 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.235 | 419 | 780 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 2.780 | 2.732 | 2.735 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 219 | 202 | 219 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 505 | 259 | 190 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 105.068 | 5.747 | 15.513 |
| RESTO | 1.504.513 | 970.521 | 609.371 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 44.507 | 30.135 | 31.845 |
| Cambio criterios contables | 1.814 | 817 | 824 |
| Operaciones a plazos | 24.013 | 2.082 | 23.550 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.986 | 4.533 | 1.797 |
| Revalorizaciones contables | 24.395 | 24.339 | 24.339 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 21.794 | 3 | 1 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 1.078.091 | 753.223 | 396.002 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.316 | 1.572 | 4.012 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 52.742 | 4.949 | 51.245 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 203 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 6.781 | 1.210 | 6.283 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 116.737 | 114.755 | 36.523 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 25 | 25 | 25 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.292 | 1.206 | 1.185 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 2.087 | 2.087 | 2.087 |
| Por otras correcciones al resultado | 113.731 | 29.586 | 29.653 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.414.793 | 16.908.741 | 10.209.645 |
| Impuesto sobre Sociedades | 444.597 | 129.226 | 78.236 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 13.989 | 13.989 | 1 |
| Disminuciones diversas | 17.956.207 | 16.765.526 | 10.131.409 |
| Amortizaciones | 132.737 | 105.500 | 89.404 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 35.700 | 31.117 | 20.233 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 6.429 | 4.296 | 4.158 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 27 | 27 | 9 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 2.770 | 2.770 | 2.042 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 332 | 286 | 282 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 201 | 201 | 195 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 1.256 | 1.256 | 1.144 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 82 | 57 | 35 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 5.989 | 5.817 | 4.734 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.758 | 9.764 | 9.368 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 68.193 | 49.908 | 47.204 |
| Provisiones o deterioros | 1.370.453 | 1.152.367 | 541.567 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 4.478 | 4.246 | 3.524 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 72.036 | 36.273 | 8.949 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 530 | 530 | 527 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 198.243 | 192.485 | 8.536 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 152.326 | 143.893 | 101.543 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 23.435 | 608 | 513 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 16.035 | 2.823 | 903 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.742 | 693 | 234 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 178.486 | 117.934 | 31.679 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 101 | 98 | 97 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 9.255 | 4.644 | 5.816 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 713.786 | 648.139 | 379.244 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 14.848.567 | 14.364.084 | 9.011.052 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 3.775.330 | 3.684.050 | 1.237.451 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 2.671.505 | 2.644.323 | 167.215 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 7.909.250 | 7.583.552 | 7.177.538 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 416.275 | 393.388 | 391.630 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 9.928 | 8.654 | 864 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 2 | 2 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 66.277 | 50.115 | 36.354 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 874.226 | 517.991 | 151.564 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 8.955 | 6.383 | 3.354 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 44 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 10.454 | 9.818 | 7.541 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 33.126 | 32.958 | 27.061 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 18.812 | 18.675 | 8.676 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.042 | 24.469 | 19.528 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 110.438 | 85.969 | 29.871 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 908 | 908 | 908 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.549 | 850 | 560 |
| Montes vecinales en mano común | 19.527 | 19.494 | 3.633 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 615.596 | 301.712 | 33.928 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.772 | 6.772 | 6.772 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.938 | 5.916 | 5.668 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 4.065 | 4.065 | 4.065 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 31.072 | 10.140 | 5.566 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 10.596 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 3 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 27 | 27 | 19 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.446 | 10.113 | 5.547 |
| RESTO | 699.152 | 615.445 | 332.256 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.278 | 18.473 | 18.611 |
| Cambio criterios contables | 3.241 | 3.011 | 1.600 |
| Operaciones a plazos | 20.106 | 19.339 | 19.350 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.007 | 5.007 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15.074 | 14.398 | 14.397 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 117.316 | 61.363 | 372 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 3.648 | 3.454 | 2.203 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 115.982 | 107.079 | 44.410 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 166.218 | 166.013 | 165.750 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 584 | 581 | 584 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 238 | 238 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 31.451 | 31.451 | 1.305 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 3.487 | 3.487 | 3.487 |
| Por otras correcciones al resultado | 187.521 | 181.550 | 60.188 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.949.786 | 4.797.997 | 4.838.076 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 434.353 | 394.719 | 163.564 |
| Base imponible positiva | 4.599.031 | 4.503.194 | 4.599.031 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
