Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Sector: Total
Ejercicio 2020| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 51.813 | 18.613 | 14.378 |
| RC | -190.625 | 3.558.136 | 2.139.507 |
| A U M E N T O S | 3.468.971 | 1.230.011 | 1.473.656 |
| Impuesto sobre Sociedades | 481.524 | 440.783 | 427.119 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 2.987.447 | 789.228 | 1.046.537 |
 Amortizaciones | 189.817 | 43.563 | 59.090 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 107.675 | 21.283 | 22.388 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 31.203 | 5.795 | 7.486 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 1.294 | 85 | 82 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 2.048 | 663 | 1.115 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 431 | 43 | 43 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 19.736 | 10.348 | 18.483 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 9.410 | 920 | 3.593 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 12.030 | 3.485 | 4.532 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 5.991 | 941 | 1.367 |
| Provisiones o deterioros | 1.373.553 | 453.650 | 625.420 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 503 | 318 | 293 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 161.073 | 68.150 | 116.128 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 3.112 | 1.329 | 1.446 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 230.285 | 10.532 | 196.547 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 532.650 | 218.060 | 120.311 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 6.247 | 5.369 | 381 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 26.000 | 15.880 | 13.468 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 29.034 | 1.561 | 1.409 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 158.107 | 51.360 | 51.828 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 733 | 7 | 204 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 45.914 | 33.068 | 32.429 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 179.895 | 48.016 | 90.978 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 102.988 | 5.437 | 91.709 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 85.833 | 176 | 80.011 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 2.616 | 1.264 | 54 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 38 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 14.502 | 3.997 | 11.644 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 866.955 | 212.785 | 74.316 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 384 | 129 | 128 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 4.472 | 2.705 | 2.103 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 219 | 47 | 41 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 34.926 | 30.129 | 221 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.547 | 7.286 | 7.660 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 474.870 | 36.289 | 17.523 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 1.261 | 323 | 1.261 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.026 | 4.876 | 122 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 278.996 | 119.292 | 12.592 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.384 | 0 | 2.384 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 2 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 15.584 | 11.708 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 30.282 | 0 | 30.282 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 261.058 | 35.712 | 96.081 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 8.111 | 5 | 5 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 6.937 | 1.156 | 5.775 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 43.902 | 12.567 | 14.382 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 33 | 15 | 16 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 38.104 | 13.354 | 20.453 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 376 | 26 | 369 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 5 | 5 | 5 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 4.393 | 35 | 72 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.048 | 7 | 1.783 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 2.113 | 2.113 | 2.113 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 11 | 11 | 11 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 155.024 | 6.419 | 51.098 |
| RESTO | 193.075 | 38.081 | 99.921 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 31.347 | 4.368 | 4.563 |
| Cambio criterios contables | 13.214 | 8.109 | 8.118 |
| Operaciones a plazos | 14.775 | 2.536 | 13.572 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 5.423 | 5.138 | 23 |
| Revalorizaciones contables | 978 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 925 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 41.203 | 101 | 41.151 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 7.102 | 132 | 6.256 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.264 | 1.225 | 101 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.927 | 544 | 976 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 23 | 16 | 16 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 3.428 | 0 | 2.908 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 712 | 387 | 173 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 2.006 | 2.006 | 2.006 |
| Por otras correcciones al resultado | 67.746 | 13.517 | 20.058 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.599.446 | 2.938.069 | 1.644.970 |
| Impuesto sobre Sociedades | 553.500 | 33.222 | 63.337 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 20 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 4.045.926 | 2.904.848 | 1.581.633 |
| Amortizaciones | 67.405 | 19.828 | 37.549 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 19.532 | 2.327 | 16.181 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.038 | 123 | 209 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12. 3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3 | 3 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 321 | 299 | 299 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d LIS | 3 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 414 | 411 | 94 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 32 | 21 | 3 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 3.116 | 2.922 | 2.306 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 11.562 | 2.901 | 2.997 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 31.383 | 10.820 | 15.460 |
| Provisiones o deterioros | 550.988 | 398.254 | 246.887 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 1.420 | 504 | 1.236 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 87.792 | 77.953 | 77.149 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 78 | 53 | 77 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 25.296 | 2.874 | 21.253 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 225.721 | 191.130 | 26.921 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.1 y 2 LIS | 4 | 4 | 4 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios DT 16.3 LIS | 36 | 36 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 1.347 | 8 | 8 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15ªk LIS | 6.059 | 4.868 | 3.353 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 18 | 17 | 17 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 50.882 | 48.562 | 47.168 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 152.335 | 72.244 | 69.699 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 2.333.025 | 2.016.507 | 1.205.288 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1 LIS) | 2.019.989 | 1.764.080 | 1.146.376 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1 LIS) | 139.884 | 120.215 | 23.165 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3 LIS) | 160.773 | 121.329 | 27.287 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3 LIS) | 181 | 181 | 181 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.residentes | 6.041 | 5.929 | 3.505 |
| Exención s/renta obtenida supuestos art.21.3 LIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.147 | 4.765 | 4.765 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 8 |
| Regímenes especiales | 981.851 | 384.279 | 46.435 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 476 | 290 | 205 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 7.149 | 6.761 | 1.882 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 6.972 | 1.485 | 1.427 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 181.671 | 181.671 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.423 | 9.932 | 9.545 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 482 | 482 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 477.332 | 43.816 | 19.139 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.569 | 5.726 | 33 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 284.093 | 133.433 | 13.519 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 118 | 118 | 118 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 566 | 566 | 565 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 17.931 | 14.233 | 13.923 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 1 | 0 | 1 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 185 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.745 | 14.233 | 13.922 |
| RESTO | 94.726 | 71.746 | 31.552 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.175 | 16.421 | 12.561 |
| Cambio criterios contables | 2.457 | 1.101 | 1.036 |
| Operaciones a plazos | 3.583 | 3.485 | 2.845 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 29 | 29 | 29 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 112 | 80 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 911 | 244 | 5 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.569 | 1.550 | 1.550 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.338 | 1.311 | 1.004 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 2.953 | 785 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 567 | 567 | 567 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 58 | 17 | 17 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (DA 6ª RDL 28/2020) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.900 | 1.900 | 1.900 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38.541 | 34.398 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes primera aplicación Circular 4/2017 Banco España, a ent.crédito (DT.39 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.531 | 9.857 | 10.037 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.350.295 | 1.810.941 | 1.979.471 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 224.020 | 199.436 | 74.381 |
| Base imponible positiva | 1.884.143 | 1.722.292 | 1.884.143 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
