Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid , Sector: Información y Comunicaciones
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Comunidad de Madrid
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 17.546 | 7.753 | 5.812 |
| Resultado Contable | 1.218.499 | 3.733.224 | 3.361.011 |
| A U M E N T O S | 6.261.253 | 2.441.178 | 3.591.366 |
| Impuesto sobre Sociedades | 926.881 | 878.394 | 866.456 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 5.334.372 | 1.562.784 | 2.724.910 |
 Amortizaciones | 554.252 | 163.271 | 248.356 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 230.027 | 69.207 | 79.754 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 277.074 | 82.388 | 126.354 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1.714 | 531 | 1.695 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 3.817 | 2.117 | 900 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 150 | 150 | 128 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 811 | 159 | 69 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 36.882 | 5.775 | 36.420 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 1.395 | 1.086 | 927 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 2.375 | 1.858 | 2.108 |
| Provisiones o deterioros | 2.971.850 | 677.420 | 1.898.869 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 498 | 0 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 199.723 | 69.556 | 111.359 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 2.800 | 587 | 587 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 28.255 | 12.842 | 11.145 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 55.053 | 35.109 | 30.862 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 13.445 | 12.299 | 6.286 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 694.846 | 6.470 | 5.731 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 32 | 31 | 31 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 82.073 | 22.235 | 22.615 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.895.124 | 518.291 | 1.710.251 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 83.792 | 57.260 | 54.051 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 31.121 | 13.136 | 12.126 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 506 | 232 | 232 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 52.165 | 43.892 | 41.693 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 693.550 | 358.787 | 60.381 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.928 | 95 | 2.827 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 2.992 | 2.991 | 2.984 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 4.734 | 3.453 | 3.113 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 314 | 21 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.132 | 11.996 | 6.439 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 45.449 | 27.178 | 15.673 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.658 | 1.325 | 687 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 623.342 | 311.727 | 28.654 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 186.418 | 44.315 | 51.265 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 44 | 19 | 1 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 4.272 | 1.088 | 940 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 46.628 | 19.764 | 22.948 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 2 | 2 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 39.768 | 18.649 | 18.703 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 219 | 216 | 151 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.228 | 1.377 | 1.622 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 1.753 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 88 | 88 | 88 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 57 | 0 | 54 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 91.358 | 3.111 | 6.757 |
| RESTO | 844.510 | 261.731 | 411.989 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 55.757 | 36.526 | 50.690 |
| Cambio criterios contables | 354.335 | 98.983 | 98.667 |
| Operaciones a plazos | 382 | 348 | 348 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.408 | 1.172 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 15 | 15 | 15 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 75.202 | 75.009 | 75.009 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 6.120 | 6 | 3.689 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 5.607 | 3.843 | 5.511 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 88 | 88 | 88 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 40.041 | 8.531 | 38.688 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 49 | 42 | 42 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 47 | 47 | 47 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 234 | 98 | 112 |
| Por otras correcciones al resultado | 305.224 | 37.021 | 139.082 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.515.797 | 2.088.204 | 2.352.365 |
| Impuesto sobre Sociedades | 447.230 | 157.759 | 184.934 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 695 | 695 | 695 |
| Disminuciones diversas | 4.067.872 | 1.929.749 | 2.166.736 |
| Amortizaciones | 380.089 | 100.678 | 111.652 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 159.354 | 47.810 | 32.286 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 127.543 | 13.275 | 15.558 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 1.200 | 961 | 1.200 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 5.095 | 3.659 | 1.689 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 41 | 41 | 33 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 60 | 60 | 60 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 298 | 283 | 152 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 880 | 833 | 727 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 85.618 | 33.757 | 59.946 |
| Provisiones o deterioros | 1.854.377 | 734.856 | 1.359.221 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 2.593 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 264.809 | 94.184 | 133.935 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 591 | 591 | 591 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 73.633 | 44.187 | 18.830 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 42.940 | 41.698 | 28.360 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 12.150 | 8.855 | 9.226 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 122.401 | 59.772 | 43.615 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 52 | 52 | 52 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 38.704 | 22.159 | 18.313 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 1.296.505 | 463.354 | 1.106.296 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 600.600 | 503.616 | 482.117 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 202.379 | 185.824 | 159.179 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 77.893 | 71.186 | 71.403 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 14.000 | 14.000 | 13.890 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 1.212 | 1.187 | 1.129 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 266.676 | 195.487 | 212.183 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 1.275 | 1.217 | 1.217 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 107 | 28 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 24 | 24 | 24 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 37.032 | 34.663 | 23.091 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 760.409 | 470.708 | 118.713 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 2.194 | 2.122 | 2.073 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 8 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 132 | 124 | 122 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 7.317 | 6.554 | 3.990 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 9.686 | 9.686 | 9.657 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.380 | 13.239 | 8.209 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 48.049 | 48.049 | 47.982 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 48.725 | 32.326 | 17.488 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 869 | 834 | 65 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 629.855 | 357.580 | 29.071 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 57 | 57 | 57 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 137 | 137 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 17.025 | 15.908 | 3.763 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 28 | 2 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.997 | 15.906 | 3.763 |
| RESTO | 455.374 | 103.984 | 91.271 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.516 | 10.287 | 12.702 |
| Cambio criterios contables | 8.695 | 8.595 | 4.798 |
| Operaciones a plazos | 9.171 | 8.853 | 1.850 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 136 | 136 | 136 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 15.225 | 15.225 | 15.225 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 30.047 | 30.047 | 30.047 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 23.654 | 6.909 | 6.951 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 954 | 954 | 954 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 8.075 | 1.868 | 6.124 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 15.510 | 8.388 | 8.388 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 321.390 | 12.721 | 4.096 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.971.541 | 4.074.663 | 4.596.793 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 380.706 | 331.854 | 280.555 |
| Base imponible positiva | 4.305.149 | 3.833.668 | 4.305.149 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
