Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias , Sector: Servicios a Empresas
CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES
AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE
TOTAL
Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2021 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 4.282 | 2.210 | 1.604 |
| Resultado Contable | -228.198 | 818.564 | 730.993 |
| A U M E N T O S | 556.987 | 327.501 | 288.539 |
| Impuesto sobre Sociedades | 55.406 | 45.059 | 39.523 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Aumentos diversos | 501.580 | 282.442 | 249.015 |
 Amortizaciones | 7.115 | 3.478 | 2.872 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 3.014 | 2.776 | 2.134 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 3.454 | 101 | 134 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 236 | 236 | 236 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 19 | 4 | 4 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 172 | 172 | 172 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 29 | 23 | 23 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 64 | 63 | 63 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 86 | 60 | 63 |
| Provisiones o deterioros | 317.244 | 138.378 | 148.829 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 4.887 | 2.445 | 2.474 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 113 | 105 | 111 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 32.258 | 29.035 | 31.084 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 384 | 105 | 279 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 205.677 | 52.995 | 63.529 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 10.385 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 63.538 | 53.692 | 51.352 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 10.276 | 10.265 | 7.928 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 11 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 10.265 | 10.265 | 7.928 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 62.575 | 46.206 | 9.315 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 1.381 | 1.352 | 5 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 2 | 2 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 475 | 472 | 346 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 18.169 | 10.589 | 8.873 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.456 | 33.699 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 89 | 89 | 89 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 5.222 | 3.717 | 2.435 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 448 | 76 | 59 |
| Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS) | 2.479 | 1.719 | 1.325 |
| Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.232 | 1.912 | 1.044 |
| Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS) | 2 | 2 | 2 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10 | 6 | 5 |
| Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 46 | 0 | 0 |
| Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 2 | 2 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2 | 0 | 0 |
| RESTO | 99.148 | 80.399 | 77.637 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 71.388 | 71.358 | 71.348 |
| Cambio criterios contables | 2.839 | 2.690 | 45 |
| Operaciones a plazos | 133 | 100 | 105 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.210 | 1.210 | 1.210 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.194 | 20 | 11 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 50 | 31 | 34 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 8.189 | 19 | 54 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 49 | 0 | 49 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 14.096 | 4.971 | 4.782 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.351.628 | 894.075 | 770.702 |
| Impuesto sobre Sociedades | 313.019 | 4.564 | 1.108 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 569 | 0 | 569 |
| Disminuciones diversas | 1.038.040 | 889.511 | 769.025 |
| Amortizaciones | 36.015 | 3.539 | 1.784 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS | 32.120 | 1.601 | 1.194 |
| Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS | 1.543 | 785 | 0 |
| Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS | 7 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS | 7 | 7 | 7 |
| Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS | 32 | 32 | 32 |
| Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS | 131 | 108 | 118 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.174 | 999 | 427 |
| Provisiones o deterioros | 104.553 | 102.806 | 61.401 |
| Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS | 231 | 231 | 231 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS | 17.258 | 17.168 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS | 596 | 596 | 596 |
| Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS | 33.447 | 33.320 | 11.757 |
| Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS | 35 | 35 | 0 |
| Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS | 8.255 | 6.824 | 7.971 |
| Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS | 1 | 1 | 1 |
| Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS | 44.732 | 44.632 | 40.845 |
| Exenciones (art. 21 y art. 22) | 716.598 | 618.155 | 591.210 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 589.026 | 570.424 | 558.679 |
| Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS) | 87.578 | 16.471 | 15.601 |
| Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS) | 1.151 | 1.151 | 1.028 |
| Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS) | 647 | 647 | 0 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 19.681 | 19.681 | 8.727 |
| Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS) | 8.639 | 0 | 0 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes | 95 | 0 | 95 |
| Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 9.782 | 9.782 | 7.081 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Regímenes especiales | 67.085 | 51.497 | 11.298 |
| Utes, ajustes art.45.1 LIS | 175 | 175 | 19 |
| Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS | 20 | 1 | 0 |
| Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS) | 2 | 2 | 0 |
| Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS) | 688 | 688 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.003 | 1.989 | 1.648 |
| Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS) | 19.880 | 12.875 | 9.487 |
| Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17 | 17 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 44.156 | 35.605 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 145 | 145 | 145 |
| Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Gastos fiscalmente no deducibles | 2.537 | 2.536 | 1.405 |
| Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.11.9 y 11.10 | 74 | 74 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.463 | 2.463 | 1.405 |
| RESTO | 111.252 | 110.977 | 101.926 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 43.347 | 43.347 | 42.224 |
| Cambio criterios contables | 7.713 | 7.519 | 100 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 18 | 0 | 0 |
| Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS) | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible | 212 | 212 | 176 |
| Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018) | 0 | 0 | 0 |
| UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021) | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 623 | 623 | 158 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 59.340 | 59.277 | 59.268 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.022.336 | 252.056 | 249.344 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 80.216 | 79.087 | 50.939 |
| Base imponible positiva | 196.693 | 195.838 | 196.693 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
