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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Otros servicios personales y de ocio

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Otros servicios personales y de ocio

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas859528430
Resultado Contable2.845.9763.825.7133.374.934
A U M E N T O S2.339.9581.775.3501.625.651
Impuesto sobre Sociedades1.001.072969.442945.613
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos1.338.886805.908680.037
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones113.14557.74471.361
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
36.41829.06428.247
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
57.11613.24026.729
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
126126126
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
117117117
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
510496424
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
275222222
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
7.3355.8826.396
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
9.1967.2387.452
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.4119431.232
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
641417417
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros593.352354.543294.593
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
212121
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
37.5276.6266.043
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
711584572
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
135.345105.80875.962
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
73.03132.41548.635
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
18.6523014.805
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
61.7747.3858.060
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
8.0356.2696.144
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
258.258195.134144.351
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)21.74712.91112.911
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
12.92612.91112.911
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
1.06600
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
7.75500
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales254.822157.766123.617
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.02500
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
880
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
2.3542.3512.262
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
13.4382513.438
  Arrendamiento financiero: régimen especial
8.3765.9965.009
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
16.90813.724305
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
2.6999942.082
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
109.75056.6994.774
  Por reserva para inversiones en Canarias
97.94977.97095.432
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
3150315
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles218.847123.30782.233
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2.9941.6461.646
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
5.4491.7211.864
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
35.04623.44921.671
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
333
  Gastos por donativos y liberalidades
36.59631.40826.810
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
505
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1821820
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
8.8738.873600
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
129.69956.02429.634
 Expande-contrae la tabla. RESTO136.97299.63795.323
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
10.2398.6839.638
  Cambio criterios contables
1.543302269
  Operaciones a plazos
94.32376.65669.586
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
3.1751.994566
  Revalorizaciones contables
2682680
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
1.8091.8091.809
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
5972424
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
1.1151.1151.115
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
99695034
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.15800
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.4741.3671.411
  Por otras correcciones al resultado
18.2756.46910.870
D I S M I N U C I O N E S2.059.2351.618.772955.311
Impuesto sobre Sociedades 153.74028.6637.342
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 1.905.4941.590.109947.969
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 72.43545.33943.684
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.3828.7747.407
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.4461.7552.641
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
000
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
300
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
3.5161.8073.516
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
3.7473.7473.747
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.1761.8031.595
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
48.16527.45324.778
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 677.040518.993252.432
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
291274274
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
17.3916.3555.487
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
1.3881.3881.382
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
210.727152.67612.729
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
64.70563.58223.007
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
2.48200
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
198.634187.102170.880
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
3.1551.5681.632
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
178.266106.04937.043
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 621.222588.808486.209
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
242.974240.934235.155
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
103.64396.13273.528
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
403403403
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
9.5048.0758.075
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
245.633239.585151.650
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
15.53322415.533
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
3.5323.4541.865
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 313.902253.83677.717
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.79100
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
14140
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
5.5255.3965.525
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
6.5334.6861.536
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
29.23629.2360
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
20.59618.153464
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
174.254122.4006.196
  Por reserva para inversiones en Canarias
65.00665.00656.457
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
8.9458.9457.537
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
202
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 11.5932.595881
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
1322222
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.4612.573858
 Expande-contrae la tabla. RESTO 209.302180.53887.046
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
14.0206.2004.877
  Cambio criterios contables
3.1101.5561.591
  Operaciones a plazos
164.837155.09064.651
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2.6322.6320
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
000
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
2.3001.1151.707
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
21300
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
171111
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
3.73900
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
1.1981.1981.198
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
17.23712.73613.011
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas3.126.8983.982.3324.045.361
Compensaciones de B.I. negativas 344.229307.772294.434
Base imponible positiva3.731.9083.704.3293.731.908
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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