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Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Información y Comunicaciones

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Información y Comunicaciones

Ejercicio 2021
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas786584537
Resultado Contable1.219.6253.718.8903.506.982
A U M E N T O S6.544.2692.486.1523.904.880
Impuesto sobre Sociedades972.774932.433921.635
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos5.571.4961.553.7192.983.245
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones631.549176.519256.312
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
289.03271.77178.258
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
286.62193.539136.271
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1.5704061.570
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
4.74387214
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
224167167
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
621010
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.7591.4001.400
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
45.7597.61237.879
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
740740740
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
4022
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros3.226.982878.2182.119.354
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
209.93874.376111.838
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.6732.3942.394
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
45.31135.02532.768
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
46.18133.86826.155
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
13.42612.3176.313
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
603.18410.02314.417
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
97.65129.30435.832
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
2.208.619680.9121.889.636
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)83.96558.49654.852
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
30.41713.38612.085
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
423939
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
1.2581.2581.258
  Exención por rentas en el extranjero art.22
52.24943.81441.470
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales496.247118.119103.401
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
63.82416063.784
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
3.0403.0343.028
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
943900942
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
6.32606.032
  Arrendamiento financiero: régimen especial
12.13612.0436.524
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
12.87412.8746.785
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
1.274946965
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
392.32584.67111.848
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.7501.7501.750
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
473131
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
1.7101.7101.710
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles300.76346.43150.516
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
3.5051.0741.132
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
40.90016.82522.583
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
000
  Gastos por donativos y liberalidades
41.44021.86218.036
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
840840773
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
2687454
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
4.1852.4322.432
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
112112112
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
54054
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
209.4603.2115.341
 Expande-contrae la tabla. RESTO831.989275.936398.811
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
54.50139.50752.843
  Cambio criterios contables
357.332102.307101.968
  Operaciones a plazos
20.02920.02020.020
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
16.662558558
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
74.92674.90674.906
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
6.53343.687
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.8103.8103.810
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
888888
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
10.4998.3049.212
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
626262
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
979797
  Por otras correcciones al resultado
287.45026.272131.560
D I S M I N U C I O N E S4.807.4792.031.9892.453.987
Impuesto sobre Sociedades 559.789168.348193.337
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 696696696
Disminuciones diversas 4.246.9941.862.9452.259.955
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 417.699129.354138.936
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
171.67759.18244.082
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
135.35422.49525.963
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
816577816
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
3.1141.1030
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
444
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
999999
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.0681.0281.028
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
105.56744.86766.944
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 2.179.5071.118.4781.536.885
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
444444
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
206.075102.517142.977
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
2.2362.2362.236
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
83.33053.38225.462
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
43.41743.16528.298
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
4.8781.5451.735
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
133.09670.44665.445
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
42.60526.17121.148
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.663.825818.9731.249.541
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 513.999339.380387.015
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
247.413150.340147.562
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
29.00525.09426.909
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
1.9451.9451.945
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
1.6931.6691.669
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
194.637123.471183.765
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
470412412
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
242424
  Exención por rentas en el extranjero art.22
38.81136.42524.729
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 410.490135.07339.159
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1402.1302.104
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
800
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
148148148
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.7083.6963.697
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
4.06204.062
  Arrendamiento financiero: régimen especial
13.85713.6428.525
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
22.62922.6296.889
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
313131
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
361.72890.91311.820
  Por reserva para inversiones en Canarias
1.4751.4751.475
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
704410410
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 15.05815.0464.571
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
1200
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
15.04615.0464.571
 Expande-contrae la tabla. RESTO 710.242125.614153.388
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
51.21240.18418.927
  Cambio criterios contables
5.4785.4785.448
  Operaciones a plazos
17.60617.60610.603
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
169169169
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
1.8441.8441.844
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
60.881060.881
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
30.12530.03730.037
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
29.04812.4536.932
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 y DT 20ª LIS)
1.790497497
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fundaciones bancarias
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible
8.6425.9676.519
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Women Champions League 2020 (Ley 10/2021)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
15.5378.4218.421
  Reinversión de beneficios extraordinarios
8.52300
  Por otras correcciones al resultado
479.3872.9583.110
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.964.5174.162.0944.954.463
Compensaciones de B.I. negativas 292.197246.004248.230
Base imponible positiva4.690.1964.222.7384.690.196
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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