Logo del Gobierno de España Logo de la Agencia Tributaria
Página principal Copiar tablas en el portapapeles Metodología Mapa de la estadística Metadatos de la estadística Imprimir hoja

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

REDUCIDA DIMENSIÓN

Ajustes al resultado contable por Sector

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2022
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas62.02135.70627.000
Resultado Contable1.239.5751.765.2561.474.152
A U M E N T O S3.008.3842.045.811852.769
Impuesto sobre Sociedades434.036425.875414.634
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS100
Aumentos diversos2.574.3471.619.936438.135
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones24.31716.86718.285
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.9032.2922.192
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
3.2831.4141.338
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
878787
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
599599599
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
644562521
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
1928888
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
798746669
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
789772767
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
8.8035.6587.429
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
6.2184.6514.596
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros42.0869.47812.162
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
124124124
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.5691.6442.865
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
722716720
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
17.9107761.153
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
4.0082.5992.168
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
1.717394288
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
4.786685256
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
323125125
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
191191180
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
6.7362.2234.282
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)2.151309578
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.142309571
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
111
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
806
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales2.388.7841.535.926332.041
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.9021.689120
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
153153136
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
854519775
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
329304304
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.135571.131
  Arrendamiento financiero: régimen especial
1.7331.4311.361
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
682.128395.152242.951
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
17.18411.4482.559
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.679.0031.122.66379.620
  Por reserva para inversiones en Canarias
4.3642.5103.085
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles51.42530.04334.227
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
434242
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
1.5118451.070
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
28.59815.52717.288
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
201715
  Gastos por donativos y liberalidades
20.49412.99415.194
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
15113095
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
481467461
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
500
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
181111
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
200
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1031051
 Expande-contrae la tabla. RESTO65.58427.31340.842
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
2.7171.4801.574
  Cambio criterios contables
1.412874814
  Operaciones a plazos
2.0046691.553
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
436436409
  Revalorizaciones contables
747474
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
12376123
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
154130134
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
12.8111.8869.307
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
850524511
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
878787
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
121110121
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
552121
  Por otras correcciones al resultado
44.74020.94526.113
D I S M I N U C I O N E S2.777.8251.910.337504.099
Impuesto sobre Sociedades 59.7347.3144.915
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 2.718.0911.903.023499.184
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 32.67630.66520.025
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
2.5102.4652.366
  Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1967269
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
353344344
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
1.5821.5821.582
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
443418347
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS
575757
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.5432.5431.366
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
306306306
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
7.1146.9935.095
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
17.32215.6718.348
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
250215145
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 14.34610.8437.191
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
000
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
5.4785.0604.537
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
111
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
638532377
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.3821.315300
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
121121121
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
641596194
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
515148
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
32321
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
5.0013.1361.612
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 103.87195.85680.909
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
51.85144.25643.867
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
5.7655.7265.726
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
7.0797.0792.424
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
656565
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
38.14337.76227.863
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
940940940
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
660
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
232323
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 2.524.7461.735.075376.035
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
2.1372.10634
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
175175137
  Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
616436370
  Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)
3.1803.1803.122
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)
000
  valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)
1.062541.008
  Arrendamiento financiero: régimen especial
2.7002.4661.734
  Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)
713.119438.451253.967
  Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
16.22811.535915
  Montes vecinales en mano común
110
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1.754.4491.245.61284.237
  Por reserva para inversiones en Canarias
28.65328.65128.527
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
2.1742.1541.886
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
989898
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
1551550
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.7691.766122
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.7691.766122
 Expande-contrae la tabla. RESTO 40.68428.81814.903
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
5.0814.2301.864
  Cambio criterios contables
1.4901.170678
  Operaciones a plazos
3.6443.6442.726
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
100
  Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
880
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
595959
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.5202.5202.520
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
3.681242242
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
1051050
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
323232
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
24.06216.8086.783
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.469.3201.900.6341.822.818
Compensaciones de B.I. negativas 192.920188.18464.195
Base imponible positiva1.733.5761.718.4421.733.576
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Conformidad con el nivel doble A de las normas WCAG 2.0 : Abre nueva ventana