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Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa , Sector: Servicios sociales

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

TOTAL SOCIEDADES NO FINANCIERAS

Ajustes al resultado contable por Dimensión de empresa y Sector

Dimensión: Microempresa

Sector: Servicios sociales

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas41.66828.77921.702
Resultado Contable698.8161.018.007842.833
A U M E N T O S907.799642.901358.451
Impuesto sobre Sociedades234.119229.989222.112
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS000
Aumentos diversos673.680412.913136.340
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones15.13810.50911.329
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
893624654
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
9.6965.9566.632
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
1000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
555
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
1.0601.0521.054
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
181212
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
241234237
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
12910598
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.2741.0461.011
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
1.8111.4761.626
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros6.6012.5353.751
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
222
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
1.8683361.436
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
352620
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1.532208686
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
36226859
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
36362
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
788140268
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1199
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
1.9381.5101.268
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
3011
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)908383
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
898282
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales589.753359.51979.024
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.5011.41267
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.4072.1702.407
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
2800
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
752567570
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
225.497137.34355.819
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
9.6216.4485.508
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
347.853209.91312.940
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.0951.6651.714
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles33.98820.30120.841
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
666
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
684497416
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
16.2148.75710.840
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
322929
  Gastos por donativos y liberalidades
15.4279.8618.157
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
29757284
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
1.0521.0511.050
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
29315
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
101010
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
2373234
 Expande-contrae la tabla. RESTO28.11019.96621.313
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
000
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
849376465
  Cambio criterios contables
406304213
  Operaciones a plazos
973482867
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
2145050
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
342222
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
9.8669.7829.820
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
100
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
172123165
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
132129129
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
800
  Por otras correcciones al resultado
15.4548.6989.581
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S790.498554.877156.644
Impuesto sobre Sociedades 34.0483.9792.156
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 000
Disminuciones diversas 756.450550.897154.487
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 8.2827.0066.166
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
1.6641.6101.440
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
1.8101.0671.101
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
121212
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
888888
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
685857
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
000
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
109109109
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
555
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1.9721.7961.395
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
2.0121.8081.545
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
543452414
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 4.6984.3522.902
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
13813515
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
511505147
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
1063131
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
2.2892.2631.866
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
159159159
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
63649668
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
222
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
779709612
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
77502
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 48.66048.62339.531
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
30.38930.36022.640
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
15.58015.58015.580
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
320320304
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
2.0342.026870
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
330330137
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
770
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 683.592481.169100.051
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
1.9981.99134
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.4361.4361.292
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
2.2982.2501.456
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.1996.4482.674
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
404.013284.24715.294
  Por reserva para inversiones en Canarias
15.10715.08815.032
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
2.3492.3492.342
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
663663662
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
110
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
610610547
  Arrendamiento financiero: régimen especial
910790672
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
246.007165.29560.046
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 1.179907166
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
10210296
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.04176934
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
363636
 Expande-contrae la tabla. RESTO 10.0398.8405.671
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
1.577964601
  Cambio criterios contables
308217210
  Operaciones a plazos
2.3742.374655
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
000
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
222
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
000
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.3871.3571.387
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
222219219
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
1111110
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
181818
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
777777
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
990
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
3.9553.4932.502
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas816.1211.106.0321.044.641
Compensaciones de B.I. negativas 121.441119.42238.657
Base imponible positiva994.334988.570994.334
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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