Preguntas frecuentes

En la sede electrónica de la Agencia Tributaria, para el procedimiento SILICIE, existe la opción de Consulta y gestión de ejercicios contables. Accedes al ejercicio contable al que corresponda el asiento y seleccionas la opción Consulta de Asientos. En dicho apartado existe una columna cuya cabecera es Estado Asiento donde se indica Activo o Anulado.

También es posible acceder al asiento en concreto y consultar el estado del mismo.

En estos casos el asiento de alta en estado de “Activo” deberá tener cumplimentado el campo informativo 2.2 Número de Asiento Previo con el Número de Asiento asignado por la Agencia Tributaria del asiento de alta anulado al que sustituye.

No. Una vez suministrado un asiento contable a la sede electrónica de la Agencia Tributaria mediante el procedimiento SILICIE y obtenido el CSV y Número de Asiento asignado por la Agencia Tributaria del asiento contable suministrado no existe ninguna opción para modificar ninguno de los campos de información que integran el suministro.

El procedimiento establecido para la corrección de errores en los asientos contables suministrados a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria consiste en anular los asientos suministrados con los datos incorrectos y suministrar nuevos asientos con los datos correctos.

• Anulación del asiento contable
• Presentación nuevo asiento contable con los datos correctos (sustituye al asiento anulado)

Sólo es posible anular y suministrar asientos contables respecto de ejercicios que no hayan sido objeto de cierre.

Puedes consultar información adicional sobre cómo corregir errores en asientos contables suministrados en el apartado "Corrección de errores en asientos contables suministrados”.

El procedimiento establecido para la corrección de errores en los asientos contables suministrados a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria consiste en anular los asientos suministrados con los datos incorrectos y suministrar nuevos asientos con los datos correctos.

Para anular un asiento contable suministrado a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria debes presentar un mensaje electrónico de anulación de asientos contables. Para ello, puedes acceder a la opción de “Consulta y gestión de ejercicios contables”. Accedes al ejercicio contable al que corresponda el asiento y seleccionas la opción “Consulta de asientos”.

Puedes anular un asiento contable seleccionando el mismo directamente en la sede electrónica de la Agencia Tributaria o realizando una importación de ficheros.

Los datos que debes cumplimentar:

Número de asiento: Se indicará el número asignado al asiento contable objeto de anulación por la Agencia Tributaria en el momento del suministro del mismo a través de la sede electrónica. (Si seleccionas directamente el asiento que quieres anular no tienes que cumplimentar este dato)

Nº de referencia interno: Este dato deberás cumplimentarlo si has optado por el suministro de los asientos contables a partir de tu sistema contable interno. Se indicará el número de referencia asignado, en su sistema contable interno, al asiento contable de anulación (no al asiento que deseas anular).

Fecha de registro contable: Debes cumplimentar este dato si has optado por el suministro de los asientos contables a partir de tu sistema contable interno. Se indicará la fecha en la que has registrado en tu sistema contable interno el asiento de anulación.

Motivo anulación: Se indicará el valor que corresponda de los recogidos en la siguiente tabla:

Una vez anulado el asiento contable con los datos erróneos o con datos omitidos puedes suministrar el nuevo asiento con los datos correctos.

A continuación, se indica como debes cumplimentar los siguientes campos:

• Fecha de movimiento: se indicará la fecha en que se produjo el movimiento objeto del asiento contable, expresada en el formato DD/MM/AAAA.

• Fecha de registro contable: Debes cumplimentar este dato si has optado por el suministro de los asientos contables a partir de tu sistema contable interno. Se indicará la fecha en la que el establecimiento registra en su sistema informático el nuevo asiento que sustituye al anulado.

• Número de asiento previo: Se cumplimentará en el supuesto de altas de nuevos asientos que sustituyan asientos anteriores anulados. Se indicará el número de asiento asignado por la Agencia Estatal de Administración Tributaria al asiento contable anulado en el momento del suministro del mismo a través de la sede electrónica.

El hecho de que en el procedimiento SILICIE no exista la opción de modificar los asientos contables suministrados no implica que el sistema contable en soporte informático que se utilice, no pueda permitir la modificación de los datos registrados, ya que pueden darse situaciones de errores en la grabación del registro respecto de los datos reflejados en el documento soporte del asiento contable que se registra. En estas situaciones, y siempre que el asiento contable erróneamente registrado no haya sido previamente suministrado a la sede electrónica de la Agencia Tributaria, únicamente debe ser suministrado el asiento contable con los datos corregidos.