Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 186.231 | 68.651 | 47.290 |
| Resultado contable | -2.174.599 | 1.977.296 | 1.350.967 |
| A U M E N T O S | 1.439.463 | 734.803 | 772.483 |
| Impuesto sobre Sociedades | 473.498 | 435.608 | 389.213 |
| Amort. inmovilizado I+D | 65 | 35 | 41 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.578 | 2.584 | 3.715 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 960.322 | 296.575 | 379.514 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.151 | 3.979 | 4.548 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.587 | 1.962 | 2.358 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.121 | 6.207 | 6.094 |
| Pymes: libertad amortización | 14.024 | 8.175 | 7.427 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.470 | 5.571 | 5.228 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.841 | 13.886 | 12.462 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 15 | 13 | 8 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 60.322 | 2.008 | 3.031 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 34.434 | 4.310 | 6.300 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.123 | 303 | 234 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 309 | 15 | 303 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.630 | 163 | 155 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.161 | 1.922 | 6.395 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.912 | 2.847 | 2.265 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 143 | 9 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 324.261 | 36.096 | 151.044 |
| Revalorizaciones contables | 172 | 58 | 144 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.167 | 546 | 2.084 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 303 | 3 | 3 |
| Errores contables | 5.593 | 1.095 | 1.380 |
| Operaciones a plazos | 32.757 | 14.148 | 27.791 |
| Recuperación de valor patrimonial | 100 | 83 | 10 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 21.534 | 857 | 2.793 |
| Subcapitalización | 271 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 389 | 157 | 185 |
| Exención por doble imposición internacional | 34 | 19 | 11 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.859 | 2.569 | 3.143 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.181 | 1.063 | 10.501 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 128.935 | 80.028 | 55.949 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.087 | 36.689 | 34.489 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 101.268 | 64.488 | 9.995 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 39.351 | 6.916 | 10.667 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.033.541 | 458.291 | 218.724 |
| Impuesto sobre Sociedades | 378.776 | 14.251 | 8.864 |
| Amort. inmovilizado I+D | 129 | 129 | 86 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.086 | 3.036 | 2.870 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 581.100 | 560.325 | 124.769 |
| Disminuciones diversas | 70.449 | -119.451 | 82.134 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.858 | 6.162 | 4.506 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.887 | 2.884 | 2.111 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 114.830 | 49.387 | 24.245 |
| Pymes: libertad amortización | 46.814 | 36.861 | 19.422 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.401 | 21.507 | 8.636 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.352 | 11.456 | 7.175 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 23 | 23 | 23 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.374 | 1.668 | 1.604 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 17.182 | 9.067 | 4.359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 452 | 378 | 378 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 233 | 233 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.659 | 1.342 | 1.107 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 34 | 34 | 8 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.611 | 179 | 179 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.891 | 3.097 | 2.003 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 28 | 28 | 28 |
| Revalorizaciones contables | 257 | 242 | 35 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 685 | 649 | 246 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 71 | 70 | 48 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.831 | 4.739 | 3.501 |
| Gts.oper.acciones propias | 593 | 395 | 30 |
| Errores contables | 18.017 | 5.769 | 1.018 |
| Operaciones a plazos | 18.091 | 17.407 | 5.617 |
| Recuperación de valor patrimonial | 210 | 195 | 124 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 16.451 | 14.962 | 1.631 |
| Exención por doble imposición internacional | 21.643 | 20.352 | 1.049 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 77 | 77 | 77 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.250 | 7.566 | 5.138 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 71 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.815 | 1.625 | 2.620 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 19 | 19 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 135.268 | 94.035 | 58.209 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 106.972 | 75.741 | 11.031 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 40.087 | 36.689 | 34.489 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.213 | 1.213 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 15.555 | 12.066 | 5.077 |
| Base imponible | 1.779.974 | 1.746.705 | 1.779.974 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
