Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.465 | 3.095 | 2.126 |
| Resultado contable | -66.732 | 142.983 | 121.174 |
| A U M E N T O S | 76.401 | 54.686 | 50.337 |
| Impuesto sobre Sociedades | 34.694 | 31.898 | 28.825 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.399 | 1.148 | 1.155 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 40.308 | 21.641 | 20.356 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 725 | 375 | 475 |
| Libertad amort.gastos I+D | 527 | 421 | 254 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.435 | 1.035 | 914 |
| Pymes: libertad amortización | 4.883 | 2.543 | 2.983 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.060 | 1.422 | 2.062 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.851 | 2.721 | 2.573 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 15 | 12 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.255 | 2.743 | 2.743 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.554 | 4.743 | 4.553 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 1 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.268 | 569 | 183 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 287 | 171 | 139 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 5.991 | 1.649 | 1.509 |
| Revalorizaciones contables | 47 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 7 | 7 | 7 |
| Errores contables | 139 | 85 | 85 |
| Operaciones a plazos | 74 | 2 | 2 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 273 | 198 | 176 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 352 | 262 | 345 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.832 | 1.278 | 964 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 579 | 125 | 125 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.363 | 617 | 39 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 763 | 642 | 205 |
| D I S M I N U C I O N E S | 62.620 | 28.216 | 15.813 |
| Impuesto sobre Sociedades | 27.488 | 1.476 | 1.098 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20 | 20 | 20 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 13 | 13 | 10 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 25.918 | 25.048 | 5.366 |
| Disminuciones diversas | 9.181 | 1.659 | 9.320 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.166 | 1.109 | 1.091 |
| Libertad amort.gastos I+D | 426 | 422 | 299 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.158 | 7.833 | 4.093 |
| Pymes: libertad amortización | 4.471 | 4.453 | 2.064 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.539 | 1.912 | 1.118 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.927 | 2.469 | 1.102 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 3 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 733 | 733 | 375 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.051 | 1.462 | 917 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 25 | 21 | 16 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 36 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.231 | 869 | 869 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 271 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 401 | 400 | 396 |
| Gts.oper.acciones propias | 3 | 3 | 2 |
| Errores contables | 356 | 93 | 93 |
| Operaciones a plazos | 895 | 895 | 895 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 366 | 328 | 118 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 126 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 57 | 45 | 42 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.944 | 1.609 | 1.053 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.343 | 713 | 46 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 579 | 125 | 125 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.715 | 946 | 21 |
| Base imponible | 150.333 | 149.448 | 150.333 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
