Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 231.530 | 98.562 | 68.478 |
| Resultado contable | -2.104.147 | 3.861.544 | 3.110.887 |
| A U M E N T O S | 2.524.196 | 1.543.905 | 1.283.010 |
| Impuesto sobre Sociedades | 912.324 | 840.397 | 778.020 |
| Amort. inmovilizado I+D | 277 | 87 | 86 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 17.979 | 8.803 | 9.358 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.279 | 48 | 48 |
 Aumentos diversos | 1.592.336 | 694.570 | 495.497 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.368 | 9.058 | 7.250 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.921 | 2.108 | 1.604 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.419 | 15.251 | 11.334 |
| Pymes: libertad amortización | 49.360 | 32.506 | 30.253 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 28.482 | 16.818 | 14.365 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 79.607 | 41.932 | 34.539 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 468 | 258 | 257 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 36.744 | 2.159 | 17.350 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 228.098 | 18.329 | 35.515 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.547 | 11 | 716 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 310 | 127 | 239 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.099 | 554 | 1.066 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.104 | 8.101 | 13.747 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.249 | 9.986 | 10.930 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 182 | 16 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 185.797 | 50.160 | 56.168 |
| Revalorizaciones contables | 1.637 | 603 | 584 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19.550 | 11.835 | 17.894 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 6.062 | 126 | 5.883 |
| Errores contables | 6.281 | 1.352 | 1.486 |
| Operaciones a plazos | 95.640 | 54.660 | 69.653 |
| Recuperación de valor patrimonial | 619 | 186 | 223 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 14.172 | 8.678 | 3.506 |
| Subcapitalización | 237 | 13 | 11 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 236 | 14 | 18 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.908 | 1.497 | 1.490 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.735 | 3.478 | 3.478 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 12.101 | 593 | 11.930 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 105 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 246.258 | 136.890 | 114.824 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.775 | 12.362 | 2.667 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 381.549 | 241.224 | 10.898 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.213 | 140 | 638 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 50.159 | 12.668 | 14.038 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.069.610 | 1.062.870 | 481.675 |
| Impuesto sobre Sociedades | 511.312 | 52.870 | 26.931 |
| Amort. inmovilizado I+D | 498 | 296 | 164 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.411 | 2.392 | 2.365 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 594 | 594 | 573 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 797.692 | 771.820 | 179.391 |
| Disminuciones diversas | 757.103 | 234.898 | 272.252 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 21.192 | 17.383 | 10.163 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.729 | 3.623 | 2.285 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 138.216 | 119.898 | 72.413 |
| Pymes: libertad amortización | 108.061 | 99.745 | 65.688 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 45.632 | 36.365 | 25.851 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 59.740 | 43.021 | 28.219 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 26.020 | 10.375 | 1.361 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 189.438 | 39.860 | 19.351 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.256 | 1.196 | 22 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 110 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.841 | 4.992 | 2.516 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.725 | 1.160 | 201 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 662 | 408 | 394 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.158 | 5.682 | 2.934 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 996 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 722 | 339 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.173 | 2.276 | 963 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 386 | 372 | 21 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 16.218 | 14.380 | 11.748 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.129 | 818 | 635 |
| Errores contables | 24.507 | 17.411 | 1.786 |
| Operaciones a plazos | 38.858 | 36.331 | 28.508 |
| Recuperación de valor patrimonial | 2.006 | 1.156 | 428 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 78.897 | 11.922 | 11.346 |
| Exención por doble imposición internacional | 42.493 | 41.485 | 22.512 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 518 | 288 | 247 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 13.904 | 11.431 | 2.495 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 6.520 | 6.520 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.690 | 5.684 | 1.928 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.100 | 4.100 | 690 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 259.409 | 163.168 | 120.007 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 400.190 | 275.988 | 9.898 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.775 | 12.362 | 2.667 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 476 | 398 | 104 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 24.922 | 15.410 | 4.779 |
| Base imponible | 3.732.831 | 3.677.993 | 3.732.831 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
