Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 292 | 229 | 195 |
| Resultado contable | 48.367 | 170.615 | 146.042 |
| A U M E N T O S | 135.488 | 123.981 | 103.530 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.110 | 60.943 | 57.601 |
 Aumentos diversos | 74.378 | 63.038 | 45.929 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.245 | 1.127 | 1.071 |
| Amort. inmovilizado I+D | 54 | 54 | 53 |
| Libertad amort.gastos I+D | 149 | 149 | 149 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.855 | 2.855 | 2.779 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.299 | 3.140 | 2.735 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.814 | 2.814 | 2.115 |
| Pymes: libertad amortización | 618 | 618 | 607 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 6 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.500 | 1.485 | 1.526 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.828 | 1.103 | 1.086 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 455 | 455 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42 | 15 | 15 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.150 | 24.311 | 23.980 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 413 | 225 | 225 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 2.843 | 2.470 | 2.394 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 36 | 36 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 125 | 125 | 125 |
| Operaciones a plazos | 5.410 | 4.884 | 5.410 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 216 | 216 | 216 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 751 | 751 | 425 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.981 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 381 | 102 | 102 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 7 | 7 | 7 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 240 | 240 | 240 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.064 | 15.064 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 88 | 88 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 91 | 91 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 96 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 619 | 613 | 544 |
| D I S M I N U C I O N E S | 138.348 | 63.613 | 22.355 |
| Impuesto sobre Sociedades | 11.849 | 3.414 | 760 |
| Disminuciones diversas | 126.529 | 60.229 | 21.625 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 502 | 287 | 59 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 105 | 105 | 105 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.760 | 13.302 | 12.313 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.878 | 1.878 | 1.878 |
| Pymes: libertad amortización | 519 | 519 | 468 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1 | 1 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.901 | 1.735 | 1.652 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.493 | 2.436 | 300 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 567 | 312 | 16 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 12 | 12 | 12 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 63.526 | 161 | 161 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 18.659 | 18.159 | 956 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 37 | 30 | 30 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 990 | 739 | 739 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 216 | 216 | 216 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.993 | 1.993 | 302 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 50 | 50 | 50 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 303 | 303 | 303 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 15.261 | 15.261 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 90 | 88 | 88 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.098 | 1.098 | 1.098 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 49 | 49 | 49 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 820 | 648 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.955 | 1.100 | 1.086 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 45.477 | 230.952 | 227.187 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 31.518 | 31.518 | 13.958 |
| Base imponible positiva | 213.229 | 212.569 | 213.229 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
