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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2012

Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO1.9451.3101.192
Resultado contable633.81911.730.5614.286.718
A U M E N T O S24.112.08913.429.47016.262.938
Impuesto sobre Sociedades1.492.8821.094.2961.011.270
 Aumentos diversos22.619.20712.335.17415.251.668
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
211.26995.558178.483
  Amort. inmovilizado I+D
2.6922.6922.455
  Libertad amort.gastos I+D
6.4545.1941.147
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
88.99885.26577.720
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
44.04240.82833.065
  Otros supuestos de libertad de amortización
50.64148.60544.215
  Pymes: libertad amortización
1.3538871.265
  Pymes: amortiz.acelerada
1269494
  Cesión de bienes con opción de compra
4033
  Arrendamiento financiero: régimen especial
87.71060.91533.787
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
4.2984.2984.298
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
904.114664.247659.365
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
13.891.6857.020.15311.027.803
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
4.0864.0021.682
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
112.20083.87382.760
  Deducción del fondo de comercio
42.6552.75530.303
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
1.4127600
  Provisiones y gastos por pensiones
65.78849.15445.407
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.548.1241.086.120894.396
  Gastos por donativos y liberalidades
49.27043.37021.846
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
34.94613.61613.080
  Otros gastos no deducibles
93.88252.55437.799
  Revalorizaciones contables
7.45020169
  Aplicación del valor normal de mercado
1.128.9431.128.5056.374
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Errores contables
62.32758.86058.237
  Operaciones a plazos
10.8899.5299.349
  Reversión del deterioro valor patrimonial
218.109218.109217.089
  Otras diferencias ingresos y gastos
980.03326.26927.828
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
987.900174.378311.663
  Reinversión de beneficios extraordinarios
1.146724731
  Gastos no deducibles por reinversión
2.2172.1342.134
  Exención por doble imposición internacional
47.04830.98430.963
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
115.53178.78465.567
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
3.9203.6633.663
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.352.0311.091.6581.170.728
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.84111.47711.049
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
130.93336.95247.481
  Rég.entidades navieras
34.490034.490
  Por reserva para inversiones en Canarias
11.1222.8822.882
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
000
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
121212
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
65.67558.0081.665
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
5.5415.0974.646
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
195.26332.00354.075
D I S M I N U C I O N E S21.786.95518.015.54111.460.333
Impuesto sobre Sociedades 4.335.4123.615.8213.475.329
 Disminuciones diversas 17.451.54314.399.7197.985.004
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
120.18097.25883.985
  Amort. inmovilizado I+D
3.1133.1132.475
  Libertad amort.gastos I+D
10.26110.2614.948
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
34.64133.86334.580
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
52.94048.73549.626
  Otros supuestos de libertad de amortización
244.254244.16540.996
  Pymes: libertad amortización
473465465
  Pymes: amortiz.acelerada
1303768
  Cesión de bienes con opción de compra
7200
  Arrendamiento financiero: régimen especial
295.733177.3196.854
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
3.9883.9883.988
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
183.852120.671101.142
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
191919
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
4.952.1643.791.3731.623.338
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
486486486
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
198.328180.730183.479
  Deducción del fondo de comercio
31.77516.43614.422
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
9.8988.4817.819
  Provisiones y gastos por pensiones
75.00163.63154.207
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
1.404.2581.113.741910.285
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Revalorizaciones contables
000
  Aplicación del valor normal de mercado
3.7993.7922.480
  Ingresos por donaciones por terceros
000
  Corrección rentas depreciación monetaria
606603569
  Gts.oper.acciones propias
41.48039612.060
  Errores contables
110.60391.81762.951
  Operaciones a plazos
39.35539.35510.010
  Reversión del deterioro valor patrimonial
218.109218.109217.089
  Otras diferencias ingresos y gastos
167.41837.61427.701
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
1.02200
  Exención por doble imposición internacional
6.174.7265.610.5532.207.541
  Reducción ingresos activos intangibles
59.91942.35215.867
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
326.231313.557207.225
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
857676
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
29.90029.90028.000
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
767.320640.960763.094
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
1.465.2681.222.3521.277.301
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
12.84111.47711.049
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
111.66038.01744.936
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
57057
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
260260260
  Reserva para inversiones en Canarias
3.9313.9313.931
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
9.5309.5305.449
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
8.2268.2268.226
  Correcciones entidades normativa foral
000
  Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009
000
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
112.360112.3600
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
369.124259.103163.979
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas2.959.0377.144.4909.089.408
Compensaciones de B.I. negativas 1.170.0471.132.7771.100.310
Base imponible positiva7.989.0987.458.5027.989.098
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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