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Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes

Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2012

Total R.C. > 0 B.I. > 0
NUMERO5.2263.6443.252
Resultado contable465.95110.381.2139.522.007
A U M E N T O S14.114.0236.848.1587.628.039
Impuesto sobre Sociedades3.725.7843.014.9273.010.793
 Aumentos diversos10.388.2393.833.2314.617.246
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
614.383140.258115.842
  Amort. inmovilizado I+D
15.6234.8663.036
  Libertad amort.gastos I+D
50.53925.99425.988
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
169.201161.344162.103
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
164.224156.262151.018
  Otros supuestos de libertad de amortización
209.450183.687185.362
  Pymes: libertad amortización
2.1792.0071.965
  Pymes: amortiz.acelerada
1.4681.4191.273
  Cesión de bienes con opción de compra
2521714
  Arrendamiento financiero: régimen especial
98.30368.32965.222
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
14.08814.08813.926
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
247.70195.45585.449
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
600
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
2.132.920513.754876.333
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
2.9492.9492.949
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
19.40819.40819.408
  Deducción del fondo de comercio
83.0439.7529.741
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
3.6862.2601.662
  Provisiones y gastos por pensiones
141.38398.027105.509
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
3.654.9821.565.5811.997.968
  Gastos por donativos y liberalidades
65.79548.89756.160
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
25.491430338
  Otros gastos no deducibles
405.55080.88182.496
  Revalorizaciones contables
2.3841.0701.637
  Aplicación del valor normal de mercado
307.772109.837109.888
  Ingresos por donaciones por terceros
7.620189189
  Errores contables
2.6191.438774
  Operaciones a plazos
26.08719.90220.026
  Reversión del deterioro valor patrimonial
6.199211211
  Otras diferencias ingresos y gastos
300.275114.587121.708
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
744.589108.402109.823
  Reinversión de beneficios extraordinarios
5.0694.0053.478
  Gastos no deducibles por reinversión
8.4872.1031.928
  Exención por doble imposición internacional
87.43384.86884.850
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
24.21117.27215.524
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
56.5202.1092.109
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
30900
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
2.8242.8242.824
  Transparencia fiscal internacional
506506506
  Régimen ent.parcialmente exentas
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.0966.3996.985
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
000
  Rég.entidades navieras
000
  Por reserva para inversiones en Canarias
2.4112.2722.272
  Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial
23.93900
  Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Por correcciones entidades normativa foral
300
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
000
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional
2.9051.3961.396
  Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible
1.3211.2831.237
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  Por otras correcciones al resultado
644.035156.894166.118
D I S M I N U C I O N E S9.808.1135.777.7595.380.915
Impuesto sobre Sociedades 1.515.815390.423515.785
 Disminuciones diversas 8.292.7955.387.4364.865.333
  Diferencias entre amortización contable y fiscal
245.485204.99567.903
  Amort. inmovilizado I+D
13.0449.3941.882
  Libertad amort.gastos I+D
36.34029.15026.336
  Libertad amort.con mantenimiento empleo
258.150254.783255.320
  Libertad amort.sin mantenimiento empleo
249.208248.478247.971
  Otros supuestos de libertad de amortización
219.891207.704193.536
  Pymes: libertad amortización
7.7547.7472.017
  Pymes: amortiz.acelerada
2.9232.9182.614
  Cesión de bienes con opción de compra
523535
  Arrendamiento financiero: régimen especial
58.29340.45235.327
  Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales
9.1089.1089.108
  Pérdidas deterioro insolvencia de deudores
157.66999.62460.533
  Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes
000
  Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas
1.231.923395.084344.750
  Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda
7.0076.9761.050
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
18.56515.65214.953
  Deducción del fondo de comercio
86.09932.13831.316
  Deducción del intangible de vida útil indefinida
13.51511.91711.318
  Provisiones y gastos por pensiones
192.128114.80591.832
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente
2.319.9441.250.4351.140.776
  Operaciones realizadas con paraísos fiscales
000
  Revalorizaciones contables
4.5092.256256
  Aplicación del valor normal de mercado
48.69348.59448.594
  Ingresos por donaciones por terceros
414141
  Corrección rentas depreciación monetaria
8.0435.6494.175
  Gts.oper.acciones propias
284263259
  Errores contables
56.92528.81612.777
  Operaciones a plazos
8.2588.2168.216
  Reversión del deterioro valor patrimonial
6.199211211
  Otras diferencias ingresos y gastos
275.08199.816108.247
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
000
  Exención por doble imposición internacional
2.290.7101.864.2581.790.480
  Reducción ingresos activos intangibles
26.94814.28518.875
  Obra benéfico-social cajas
000
  Agrupa.interés económico y UTES
66.87760.76643.345
  Soc.y fondos capital-riesgo
000
  Valor.bienes y derechos
28.43328.04026.008
  Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)
3.7033.4793.479
  Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos
000
  Rég.fiscal valores extranjeros
187.503177.142177.142
  Transparencia fiscal internacional
000
  Régimen ent.parcialmente exentas
2.3412.3412.341
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
8.0966.3996.985
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
1201200
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen entidades navieras
000
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
7.0967.0876.749
  Reserva para inversiones en Canarias
7.6417.6417.641
  Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial
4.897462462
  Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero
000
  Correcciones entidades normativa foral
775617617
  Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009
000
  Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009)
000
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8%
1.917500500
  Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10%
291291291
  Exención transmisión bienes inmuebles
222222222
  Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI
000
  Otras correcciones al resultado
110.26374.88161.915
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas4.771.36811.451.51711.768.932
Compensaciones de B.I. negativas 601.582557.546312.820
Base imponible positiva11.456.11211.177.00611.456.112
Notas
Unidades: Importe en miles de euros

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