Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 408 | 291 | 270 |
| Resultado contable | 6.638.154 | 7.496.162 | 6.630.007 |
| A U M E N T O S | 2.969.757 | 1.947.880 | 1.039.181 |
| Impuesto sobre Sociedades | 518.890 | 516.993 | 517.387 |
 Aumentos diversos | 2.450.868 | 1.430.887 | 521.794 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.694 | 5.508 | 5.506 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 142 | 63 | 63 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 69 | 4 | 4 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23 | 23 | 23 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 968 | 954 | 952 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 208 | 86 | 105 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 54.438 | 6.018 | 6.599 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 329.573 | 62.970 | 200.901 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 508 | 508 | 508 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.679 | 656 | 2.679 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.246 | 13.049 | 12.899 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 224.788 | 82.746 | 84.427 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.215 | 2.894 | 3.403 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 145 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 14.051 | 11.891 | 11.631 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 656 | 656 | 656 |
| Errores contables | 748 | 669 | 669 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 51.124 | 49.090 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.867 | 1.876 | 7.755 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 80.404 | 41.461 | 59.592 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 613 | 170 | 450 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 11 | 11 | 11 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 433 | 433 | 433 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.152.783 | 1.090.549 | 62.234 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 252 | 12 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 52.185 | 52.185 | 52.185 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 145 | 145 | 145 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 444.898 | 6.258 | 7.949 |
| D I S M I N U C I O N E S | 4.682.450 | 3.886.360 | 2.076.400 |
| Impuesto sobre Sociedades | 184.065 | 72.898 | 91.345 |
| Disminuciones diversas | 4.498.385 | 3.813.462 | 1.985.055 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.551 | 981 | 811 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 185 | 185 | 185 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 248 | 248 | 247 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11 | 9 | 9 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 53.128 | 45.732 | 45.732 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 232.914 | 119.873 | 88.803 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 182 | 182 | 182 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 11.181 | 11.181 | 244 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.311 | 4.832 | 5.285 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.025 | 10.253 | 10.235 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 334.456 | 68.807 | 50.937 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14 | 14 | 14 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.269 | 2.472 | 2.472 |
| Gts.oper.acciones propias | 13 | 13 | 13 |
| Errores contables | 154.865 | 3.815 | 3.815 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 51.124 | 49.090 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.011 | 6.038 | 5.765 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 940.085 | 939.255 | 938.176 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.978 | 1.978 | 1.978 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.208 | 1.049 | 1.049 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 935 | 935 | 935 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 660.576 | 660.576 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.335.759 | 1.275.241 | 170.210 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 252 | 12 | 12 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 5.352 | 5.352 | 5.352 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 652.312 | 652.312 | 652.312 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 77.856 | 2.126 | 293 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.925.462 | 5.557.683 | 5.592.787 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 300.882 | 299.914 | 136.464 |
| Base imponible positiva | 5.456.323 | 5.434.462 | 5.456.323 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
