Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 2.892 | 1.426 | 1.294 |
| Resultado contable | -19.411.145 | 5.788.469 | 3.991.356 |
| A U M E N T O S | 19.487.123 | 4.712.490 | 7.612.216 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.402.745 | 1.201.441 | 1.178.468 |
 Aumentos diversos | 17.084.378 | 3.511.050 | 6.433.749 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 60.462 | 35.429 | 41.602 |
| Amort. inmovilizado I+D | 58.866 | 11.655 | 11.655 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.211 | 1.301 | 1.301 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 13.394 | 12.821 | 10.379 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 18.737 | 16.616 | 17.793 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 36.806 | 16.534 | 18.891 |
| Pymes: libertad amortización | 912 | 179 | 115 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 460 | 143 | 143 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 20 | 5 | 5 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 67.410 | 31.534 | 30.730 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.668.079 | 145.412 | 2.060.921 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.546.342 | 299.952 | 712.679 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 76.526 | 106 | 106 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 47.135 | 391 | 570 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14.760 | 3.550 | 11.917 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 5.225.060 | 837.597 | 1.165.529 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 53.744 | 35.601 | 43.450 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17.672 | 1.538 | 1.538 |
| Otros gastos no deducibles | 204.963 | 57.393 | 62.511 |
| Revalorizaciones contables | 14.107 | 967 | 909 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.286 | 4.202 | 4.266 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.259 | 52 | 52 |
| Errores contables | 66.781 | 51.553 | 45.523 |
| Operaciones a plazos | 98.085 | 18.259 | 27.077 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.090 | 95 | 95 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 632.375 | 381.780 | 459.372 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.348.204 | 310.415 | 483.794 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11.576 | 5.057 | 4.116 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 21.884 | 5.408 | 3.865 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.269.168 | 1.044.649 | 1.116.601 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 121.076 | 22.745 | 22.745 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 22.802 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.249 | 5.694 | 5.237 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 94.250 | 94.250 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.770 | 4.021 | 8.779 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.739 | 13 | 1.739 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 2.802 | 2.722 | 2.722 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 246 | 246 | 246 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 217.066 | 51.156 | 54.767 |
| D I S M I N U C I O N E S | 13.870.022 | 3.816.230 | 3.631.074 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.966.746 | 107.226 | 536.875 |
| Disminuciones diversas | 9.903.276 | 3.709.005 | 3.094.199 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 31.548 | 19.910 | 17.605 |
| Amort. inmovilizado I+D | 229 | 229 | 229 |
| Libertad amort.gastos I+D | 14.905 | 14.905 | 14.085 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 19.540 | 19.540 | 19.540 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 21.068 | 20.983 | 21.068 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.113 | 13.793 | 13.849 |
| Pymes: libertad amortización | 449 | 449 | 449 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.290 | 1.157 | 1.157 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 46 | 7 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.715 | 15.494 | 16.033 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 460.735 | 114.615 | 137.174 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.199.911 | 255.011 | 232.127 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.943 | 62 | 62 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5.577 | 339 | 2.640 |
| Deducción del fondo de comercio | 9.139 | 2.298 | 2.357 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.412 | 4.412 | 4.412 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.391 | 886 | 14.339 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.301.389 | 611.429 | 522.585 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.010 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 35.842 | 31.029 | 7.703 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 169 | 28 | 28 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 10.338 | 5.986 | 5.864 |
| Gts.oper.acciones propias | 481 | 147 | 196 |
| Errores contables | 204.484 | 89.972 | 72.778 |
| Operaciones a plazos | 18.898 | 14.254 | 10.547 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10.090 | 95 | 95 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.181.133 | 538.690 | 383.671 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 752.623 | 669.622 | 605.668 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 7.313 | 1.434 | 984 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.108.907 | 980.004 | 861.795 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.621 | 5.170 | 7.134 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 64.774 | 56.914 | 56.914 |
| Transparencia fiscal internacional | 5.307 | 5.307 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.206 | 1.206 | 1.206 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 6.249 | 5.694 | 5.237 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 108.497 | 108.497 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.166 | 1.166 | 1.114 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.355 | 10.355 | 10.355 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 5.506 | 5.506 | 5.506 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 231.953 | 88.111 | 41.412 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -13.794.012 | 6.684.730 | 7.972.498 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 667.798 | 547.213 | 239.196 |
| Base imponible positiva | 7.733.302 | 6.401.973 | 7.733.302 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
