Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 728 | 471 | 480 |
| Resultado contable | 4.560.565 | 7.463.339 | 6.550.979 |
| A U M E N T O S | 10.301.570 | 7.081.632 | 6.816.086 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.040.916 | 1.868.437 | 1.899.098 |
 Aumentos diversos | 8.260.654 | 5.213.195 | 4.916.987 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 645.294 | 399.923 | 404.846 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.421.721 | 1.092.312 | 1.132.918 |
| Amort. inmovilizado I+D | 17 | 17 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.257 | 58 | 58 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 134.037 | 114.054 | 99.577 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 133.678 | 132.076 | 126.147 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 118.416 | 61.172 | 42.919 |
| Pymes: libertad amortización | 149 | 149 | 149 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.826 | 5.569 | 5.985 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 88.368 | 39.071 | 50.350 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 180.786 | 175.038 | 177.004 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 55.640 | 19.244 | 47.431 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 989.410 | 969.348 | 982.510 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.562 | 7.986 | 7.986 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.111 | 4.329 | 6.165 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 63 | 14 | 14 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 209.606 | 203.197 | 165.730 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 716.468 | 267.371 | 458.649 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 28.342 | 26.781 | 19.629 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 652 | 0 | 652 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.212.439 | 223.538 | 264.288 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 17.179 | 7.643 | 4.648 |
| Otros gastos no deducibles | 106.564 | 74.419 | 50.299 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.078 | 1.156 | 1.156 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 17.627 | 17.627 | 17.627 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 8.737 | 6.748 | 6.658 |
| Operaciones a plazos | 265 | 265 | 265 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 237.140 | 0 | 237.140 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 48.192 | 14.603 | 12.428 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 428.834 | 78.111 | 144.529 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 166 | 166 | 158 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 112 | 112 | 112 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.252 | 3.252 | 3.252 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 35 | 35 | 35 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 149.005 | 104.981 | 104.566 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 928.523 | 928.183 | 96.509 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 2.595 | 1.122 | 1.122 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 3.017 | 0 | 3.017 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.562 | 17.562 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.899 | 3.867 | 3.760 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 141.302 | 141.302 | 141.302 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 279 | 279 | 279 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 66 | 66 | 66 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.912 | 3.912 | 2.245 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 59 | 59 | 59 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 156.412 | 66.479 | 92.750 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.765.801 | 5.038.086 | 3.489.069 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.520.851 | 1.066.772 | 1.097.973 |
| Disminuciones diversas | 5.244.950 | 3.971.314 | 2.391.096 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 52.156 | 42.160 | 42.782 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 24.834 | 23.541 | 68 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 324.406 | 217.086 | 155.867 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 232.700 | 211.568 | 189.395 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 92.515 | 92.514 | 66.844 |
| Pymes: libertad amortización | 26 | 26 | 26 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 734 | 734 | 734 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.166 | 6.549 | 5.967 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 72.433 | 34.242 | 59.939 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 314.998 | 279.265 | 308.314 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 26.638 | 9.394 | 25.947 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 121.707 | 120.280 | 2.101 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.839 | 8.784 | 17.318 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24.536 | 24.536 | 24.536 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 122.809 | 109.376 | 89.198 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 845.956 | 682.980 | 345.755 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 464.169 | 179.437 | 11.457 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 244 | 244 | 244 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 829.956 | 829.956 | 8.775 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.307 | 1.105 | 1.227 |
| Gts.oper.acciones propias | 21.375 | 2.447 | 125 |
| Errores contables | 36.857 | 1.545 | 1.177 |
| Operaciones a plazos | 181 | 181 | 181 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 144.039 | 0 | 144.039 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 233.725 | 7.835 | 6.277 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.913 | 7.658 | 7.986 |
| Exención por doble imposición internacional | 369.995 | 356.204 | 168.615 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 154.660 | 113.079 | 93.803 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.870 | 8.068 | 8.068 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 439.510 | 405.734 | 388.512 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 19.149 | 11.867 | 10.692 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 63.409 | 26.515 | 62.531 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 1.879 | 0 | 1.879 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.864 | 8.864 | 8.864 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 17.571 | 17.571 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 174 | 174 | 174 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 21 | 21 | 21 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.203 | 1.203 | 1.203 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 14.084 | 14.084 | 14.084 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 118.341 | 114.489 | 116.374 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 8.163.016 | 9.508.339 | 9.942.239 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 242.217 | 220.676 | 204.913 |
| Base imponible positiva | 9.744.146 | 9.575.917 | 9.744.146 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
