Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 953 | 668 | 595 |
| Resultado contable | 2.876.448 | 3.572.078 | 3.328.659 |
| A U M E N T O S | 3.050.762 | 2.151.330 | 2.129.346 |
| Impuesto sobre Sociedades | 988.443 | 937.642 | 940.000 |
 Aumentos diversos | 2.062.319 | 1.213.688 | 1.189.347 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 36.896 | 23.914 | 23.755 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 415.461 | 289.573 | 310.610 |
| Amort. inmovilizado I+D | 808 | 808 | 808 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.832 | 14.979 | 14.979 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 19.216 | 16.004 | 16.797 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.841 | 9.233 | 9.643 |
| Pymes: libertad amortización | 1.219 | 952 | 1.195 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 339 | 339 | 334 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.340 | 14.166 | 18.941 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 72 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 24.507 | 9.446 | 11.057 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.731 | 1.870 | 2.166 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 48 | 48 | 48 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 15 | 15 | 15 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 70.848 | 17.497 | 51.223 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.777 | 977 | 1.144 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.216 | 331 | 355 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.526 | 4.251 | 5.488 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 139.401 | 73.698 | 93.618 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 26.506 | 14.075 | 16.202 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 11.985 | 279 | 279 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 76.995 | 19.734 | 57.568 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 567 | 567 | 567 |
| Otros gastos no deducibles | 76.034 | 54.062 | 53.383 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 158 | 158 | 129 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.231 | 7.936 | 11.729 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 8.089 | 3.511 | 4.815 |
| Operaciones a plazos | 148.322 | 119.385 | 148.322 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.305 | 959 | 941 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.812 | 1.812 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.437 | 12.169 | 11.049 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 210.581 | 37.673 | 116.405 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.569 | 1.021 | 1.566 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.441 | 0 | 1.441 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.889 | 2.000 | 2.000 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.143 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 203.048 | 154.795 | 98.087 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.035 | 2.028 | 2.030 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 441.319 | 282.542 | 70.322 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.008 | 1.586 | 2.008 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.259 | 1.256 | 1.256 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 232 | 188 | 200 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 37.256 | 17.144 | 26.162 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.903.540 | 1.341.449 | 1.072.570 |
| Impuesto sobre Sociedades | 186.083 | 55.780 | 43.448 |
| Disminuciones diversas | 1.717.456 | 1.285.670 | 1.029.122 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.004 | 5.640 | 4.613 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.758 | 10.933 | 11.292 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.008 | 9.008 | 9.008 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 20.841 | 20.841 | 20.730 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 307 | 226 | 307 |
| Pymes: libertad amortización | 1.610 | 1.610 | 1.610 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.167 | 978 | 939 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.289 | 7.226 | 7.108 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 30.043 | 21.309 | 22.698 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.212 | 1.104 | 1.205 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 14 | 12 | 14 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 24.370 | 20.603 | 19.925 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 210 | 210 | 210 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 16.282 | 2.932 | 6.040 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 169 | 100 | 100 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.255 | 3.620 | 4.736 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 167.413 | 73.169 | 93.687 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 33.307 | 30.044 | 6.595 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8 | 8 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 18.499 | 16.539 | 18.499 |
| Gts.oper.acciones propias | 9 | 4 | 4 |
| Errores contables | 19.642 | 5.672 | 17.969 |
| Operaciones a plazos | 95.100 | 90.481 | 95.100 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 6.176 | 6.176 | 3.281 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 890 | 830 | 890 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 14.230 | 5.799 | 6.570 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.622 | 3.955 | 10.222 |
| Exención por doble imposición internacional | 148.346 | 111.856 | 146.842 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 367 | 367 | 367 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.382 | 23 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.335 | 3.168 | 3.168 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 19.571 | 19.571 | 19.571 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 219.536 | 174.402 | 103.094 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 502 | 502 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 458.703 | 310.057 | 72.842 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 0 | 0 | 0 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 198.438 | 198.438 | 197.127 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 5.763 | 5.763 | 5.763 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 131.082 | 122.495 | 116.967 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 4.023.672 | 4.381.959 | 4.385.438 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 288.188 | 256.457 | 158.552 |
| Base imponible positiva | 4.226.886 | 4.152.162 | 4.226.886 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
