Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 401 | 313 | 295 |
| Resultado contable | 6.061.509 | 6.762.568 | 5.680.721 |
| A U M E N T O S | 2.372.508 | 1.406.627 | 1.184.248 |
| Impuesto sobre Sociedades | 705.126 | 645.660 | 663.051 |
 Aumentos diversos | 1.667.382 | 760.966 | 521.197 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.138 | 9.974 | 6.867 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 45.994 | 42.179 | 41.970 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 6 | 6 | 6 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 199 | 199 | 144 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.532 | 2.599 | 2.719 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 948 | 855 | 841 |
| Pymes: libertad amortización | 19 | 19 | 19 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 364 | 350 | 350 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 53.480 | 32.214 | 33.636 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 130.803 | 5.374 | 5.239 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 145.164 | 79 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 701.875 | 307.561 | 58.185 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 922 | 203 | 203 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.535 | 1.535 | 1.535 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 598 | 0 | 598 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 20.473 | 20.248 | 13.784 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 138.062 | 92.240 | 83.852 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.958 | 20.085 | 21.501 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 2.373 | 2.373 | 2.009 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 134.699 | 78.570 | 101.407 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 3 | 3 | 3 |
| Otros gastos no deducibles | 25.868 | 20.811 | 23.101 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 251 | 92 | 92 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.499 | 1.499 | 1.499 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 7.539 | 7.539 | 438 |
| Operaciones a plazos | 1.878 | 1.878 | 1.878 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 638 | 638 | 638 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 13.609 | 11.915 | 13.609 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.919 | 2.440 | 3.264 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 93.133 | 31.957 | 78.368 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 29 | 29 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 322 | 322 | 210 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 796 | 796 | 796 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.708 | 1.408 | 1.408 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 69.403 | 42.320 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 2 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 446 | 217 | 236 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.195 | 20.439 | 20.761 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.132.612 | 2.557.963 | 941.199 |
| Impuesto sobre Sociedades | 326.330 | 241.493 | 99.760 |
| Disminuciones diversas | 2.806.282 | 2.316.471 | 841.439 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.341 | 2.604 | 2.627 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 132 | 132 | 132 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.477 | 3.477 | 3.477 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9 | 9 | 9 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 101 | 12 | 66 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 120.231 | 88.937 | 58.236 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 180.380 | 1.911 | 1.832 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 22.497 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 360.748 | 299.746 | 109.857 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.522 | 1.522 | 1.522 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.620 | 24.471 | 4.119 |
| Deducción del fondo de comercio | 8.244 | 8.244 | 5.661 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11.744 | 11.485 | 5.077 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 266.629 | 221.147 | 63.812 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 344.357 | 300.327 | 304.911 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.407 | 0 | 1.407 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 0 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 1 | 0 | 0 |
| Errores contables | 9.076 | 9.076 | 1.533 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 5.711 | 5.711 | 5.711 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.749 | 5.164 | 5.139 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.176 | 23.676 | 2.967 |
| Exención por doble imposición internacional | 710.524 | 700.973 | 141.727 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 167.498 | 167.482 | 361 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.307 | 773 | 773 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.879 | 7.863 | 3.099 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 11.583 | 11.583 | 11.583 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 353.036 | 283.604 | 39.506 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.019 | 31.255 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 105.282 | 105.282 | 66.290 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 5.301.423 | 5.611.249 | 5.923.789 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 424.575 | 422.626 | 270.170 |
| Base imponible positiva | 5.653.619 | 5.605.135 | 5.653.619 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
