Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 5.206 | 4.082 | 3.803 |
| Resultado contable | 12.488.506 | 17.735.886 | 15.659.481 |
| A U M E N T O S | 14.448.465 | 9.391.160 | 10.595.164 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.966.445 | 3.508.595 | 3.543.566 |
 Aumentos diversos | 10.482.020 | 5.882.565 | 7.051.598 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 413.529 | 274.407 | 328.010 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.344.177 | 1.619.959 | 1.818.802 |
| Amort. inmovilizado I+D | 81.609 | 75.289 | 75.196 |
| Libertad amort.gastos I+D | 57.094 | 40.717 | 43.168 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 202.898 | 141.384 | 144.968 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 284.664 | 265.687 | 267.635 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 220.456 | 208.708 | 210.484 |
| Pymes: libertad amortización | 3.628 | 3.502 | 3.072 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.938 | 1.857 | 1.639 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 39 | 39 | 22 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 97.796 | 70.558 | 68.330 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.724 | 1.724 | 59 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 194.030 | 75.593 | 88.568 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 36.420 | 25.308 | 26.364 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 14.776 | 11.137 | 12.994 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 67 | 46 | 46 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 540.994 | 391.803 | 451.033 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21.326 | 7.444 | 8.945 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 1.843 | 1.006 | 1.006 |
| Deducción del fondo de comercio | 29.822 | 24.084 | 12.690 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 26.225 | 25.327 | 25.327 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 152.527 | 93.361 | 96.320 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.643.507 | 1.393.256 | 2.022.683 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 79.067 | 65.306 | 69.921 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.195 | 1.195 | 2 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 64.760 | 2.708 | 30.759 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.390.198 | 429.925 | 498.787 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 79.627 | 20.116 | 21.829 |
| Otros gastos no deducibles | 236.268 | 164.160 | 166.717 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 11.008 | 7.369 | 9.108 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 12.445 | 10.894 | 10.366 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 608 | 274 | 274 |
| Errores contables | 14.778 | 6.071 | 6.036 |
| Operaciones a plazos | 29.405 | 22.932 | 29.074 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 7.052 | 2.878 | 2.878 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 131.224 | 1.099 | 1.099 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 953 | 953 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 263.519 | 125.760 | 124.001 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 445.790 | 61.695 | 174.996 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.161 | 3.604 | 3.367 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.929 | 1.885 | 1.885 |
| Exención por doble imposición internacional | 54.664 | 52.186 | 54.099 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 4.399 | 1.382 | 3.024 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 35.397 | 32.672 | 21.950 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 58.909 | 1.648 | 1.768 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 6.431 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.719 | 4.719 | 4.719 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.161 | 3.161 | 3.161 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.241 | 6.584 | 6.637 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.934 | 10.934 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 12.788 | 1.996 | 10.971 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 13.096 | 8.559 | 13.081 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.961 | 2.520 | 2.163 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 121.245 | 75.186 | 71.563 |
| D I S M I N U C I O N E S | 15.504.122 | 12.394.045 | 10.893.514 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.167.628 | 473.229 | 497.909 |
| Disminuciones diversas | 14.336.494 | 11.920.816 | 10.395.605 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 230.174 | 81.347 | 86.605 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 8.790 | 7.154 | 7.104 |
| Amort. inmovilizado I+D | 82.472 | 81.765 | 76.938 |
| Libertad amort.gastos I+D | 140.616 | 125.315 | 105.463 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 102.571 | 101.070 | 101.593 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 120.169 | 119.943 | 120.169 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 182.267 | 180.883 | 182.187 |
| Pymes: libertad amortización | 5.793 | 5.791 | 4.236 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.575 | 4.460 | 4.295 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 35 | 13 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 45.756 | 38.471 | 37.820 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 805 | 805 | 754 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 215.213 | 99.079 | 73.789 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 50.448 | 38.478 | 46.124 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 2.324 | 2.324 | 2.324 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 33 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 254.340 | 167.646 | 159.520 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26.351 | 1.126 | 374 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.532 | 31.737 | 30.715 |
| Deducción del fondo de comercio | 54.602 | 35.200 | 35.115 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12.446 | 10.151 | 11.548 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 132.330 | 83.944 | 88.264 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.585.616 | 1.551.603 | 1.720.102 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 158.037 | 62.414 | 76.724 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 735 | 726 | 735 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 66 | 66 | 66 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.787 | 8.714 | 8.685 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 129.277 | 129.277 | 10.605 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 8.139 | 4.997 | 5.730 |
| Gts.oper.acciones propias | 240 | 47 | 46 |
| Errores contables | 112.040 | 47.940 | 38.655 |
| Operaciones a plazos | 6.299 | 6.299 | 3.033 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 59.211 | 43.195 | 19.205 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 62 | 62 | 62 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 223.893 | 220.353 | 7.355 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 353.483 | 175.761 | 107.035 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 92.023 | 56.267 | 15.840 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.044.904 | 6.892.197 | 6.176.406 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 351.735 | 35.510 | 37.976 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 450.740 | 444.062 | 444.094 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 46.947 | 43.555 | 43.820 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 5.882 | 3.515 | 1.259 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 13.954 | 13.181 | 13.082 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 332.755 | 332.755 | 313.808 |
| Transparencia fiscal internacional | 3.225 | 3.225 | 3.225 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 249 | 73 | 73 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.521 | 11.521 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 8.088 | 7.980 | 7.948 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 15.924 | 15.924 | 15.924 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 28.803 | 26.664 | 26.763 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 8 | 8 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 579.207 | 566.189 | 122.384 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 11.433.963 | 14.734.098 | 15.362.226 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 934.576 | 816.269 | 672.281 |
| Base imponible positiva | 14.689.945 | 14.241.864 | 14.689.945 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
