Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 366 | 304 | 288 |
| Resultado contable | 237.234 | 311.226 | 289.600 |
| A U M E N T O S | 253.680 | 202.601 | 202.109 |
| Impuesto sobre Sociedades | 112.480 | 109.879 | 106.516 |
 Aumentos diversos | 141.199 | 92.722 | 95.593 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.134 | 1.585 | 2.900 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 50.157 | 40.599 | 40.681 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 113 | 113 | 113 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.446 | 6.332 | 6.256 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 6.379 | 5.902 | 5.348 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.069 | 2.069 | 1.995 |
| Pymes: libertad amortización | 450 | 392 | 450 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 175 | 169 | 169 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.358 | 1.284 | 1.277 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 12.542 | 2.541 | 457 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.335 | 453 | 453 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 17.433 | 542 | 6.265 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 180 | 178 | 165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.730 | 14.786 | 13.419 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 684 | 666 | 666 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.972 | 3.086 | 3.764 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 7.208 | 4.528 | 4.082 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 781 | 781 | 781 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 72 | 72 | 50 |
| Operaciones a plazos | 3.655 | 3.655 | 3.655 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 92 | 92 | 40 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.203 | 951 | 929 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 272 | 230 | 10 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 55 | 55 | 55 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5 | 5 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 92 | 92 | 92 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 210 | 203 | 136 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.373 | 1.341 | 1.365 |
| D I S M I N U C I O N E S | 112.330 | 61.198 | 52.534 |
| Impuesto sobre Sociedades | 9.843 | 2.196 | 2.359 |
| Disminuciones diversas | 102.487 | 59.001 | 50.175 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 972 | 971 | 517 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 284 | 276 | 276 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 972 | 972 | 972 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.695 | 1.695 | 1.657 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 180 | 180 | 180 |
| Pymes: libertad amortización | 2.873 | 2.677 | 2.873 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 191 | 191 | 190 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.698 | 1.455 | 1.457 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 17.023 | 5.270 | 742 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 225 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.565 | 1.565 | 864 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 94 | 94 | 94 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 578 | 578 | 578 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.007 | 2.385 | 2.299 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 748 | 748 | 123 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 804 | 804 | 804 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 60 | 60 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.270 | 1.270 | 1.270 |
| Errores contables | 12.055 | 3.355 | 1.293 |
| Operaciones a plazos | 1.272 | 1.272 | 1.272 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 8.848 | 8.848 | 8.848 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.848 | 743 | 743 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 239 | 131 | 131 |
| Exención por doble imposición internacional | 19.981 | 19.981 | 19.981 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 849 | 849 | 849 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 802 | 802 | 802 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 830 | 830 | 830 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.525 | 999 | 530 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 378.584 | 452.629 | 439.175 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 36.932 | 36.797 | 15.732 |
| Base imponible positiva | 423.444 | 417.069 | 423.444 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
