Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.844 | 1.330 | 1.253 |
| Resultado contable | 24.555.839 | 30.129.664 | 25.322.786 |
| A U M E N T O S | 30.588.440 | 23.917.955 | 26.166.124 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.778.967 | 1.500.957 | 1.590.597 |
 Aumentos diversos | 28.809.473 | 22.416.999 | 24.575.527 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 150.487 | 105.714 | 110.897 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 722.811 | 532.702 | 555.895 |
| Amort. inmovilizado I+D | 10.727 | 10.355 | 10.256 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.364 | 3.364 | 1.576 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 83.937 | 83.850 | 83.387 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48.987 | 47.972 | 46.958 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 63.128 | 62.658 | 61.740 |
| Pymes: libertad amortización | 1.361 | 1.348 | 1.325 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 708 | 708 | 708 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 154 | 61 | 61 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73.673 | 71.273 | 39.782 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 412.886 | 324.564 | 279.895 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 251.525 | 159.814 | 250.306 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 22.893 | 6.696 | 9.517 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 268 | 260 | 260 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.037.650 | 906.384 | 1.084.905 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 74.326 | 3.941 | 36.594 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 54.732 | 7.285 | 50.158 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3 | 1 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 54.746 | 42.042 | 44.270 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.924.767 | 980.349 | 1.401.365 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 120.191 | 106.836 | 87.403 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.166 | 1.166 | 1.166 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6.665 | 1.190 | 3.266 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.179.925 | 13.789.452 | 15.541.896 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 138.147 | 116.574 | 107.566 |
| Otros gastos no deducibles | 152.586 | 83.122 | 100.924 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 488 | 488 | 488 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 128.380 | 119.399 | 127.312 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15.010 | 10 | 15.010 |
| Errores contables | 62.489 | 61.276 | 61.341 |
| Operaciones a plazos | 7.617 | 2.475 | 7.537 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 232 | 232 | 232 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 34.477 | 11.151 | 11.151 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 53.167 | 46.394 | 23.458 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.872.107 | 912.149 | 599.910 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.144 | 207 | 889 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 62 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional | 141.546 | 140.800 | 140.800 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 4.769 | 4.543 | 4.573 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 59.289 | 49.103 | 51.223 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.712 | 10.943 | 7.539 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 26 | 26 | 26 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 202.924 | 196.343 | 197.302 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.320 | 21.597 | 17.333 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 146.988 | 78.997 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 6.288 | 0 | 6.288 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 455 | 27 | 27 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 79.288 | 63.237 | 63.237 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 194.767 | 194.767 | 189.835 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.144 | 7.268 | 6.004 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.159.957 | 3.045.870 | 3.131.919 |
| D I S M I N U C I O N E S | 28.929.743 | 27.007.418 | 23.323.743 |
| Impuesto sobre Sociedades | 7.040.159 | 6.485.666 | 6.258.466 |
| Disminuciones diversas | 21.889.584 | 20.521.752 | 17.065.277 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 62.665 | 56.015 | 49.250 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.923 | 11.431 | 11.783 |
| Amort. inmovilizado I+D | 12.804 | 12.804 | 12.572 |
| Libertad amort.gastos I+D | 23.575 | 23.575 | 17.346 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.920 | 5.920 | 5.920 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 111.714 | 92.694 | 92.694 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.079 | 6.046 | 6.046 |
| Pymes: libertad amortización | 696 | 696 | 628 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.658 | 1.316 | 1.313 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 84 | 46 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 214.664 | 183.962 | 8.110 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 311 | 311 | 311 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 329.205 | 281.500 | 171.604 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 77.634 | 56.598 | 64.046 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 766 | 653 | 645 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 681 | 681 | 681 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.186.655 | 2.133.049 | 117.339 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 45.706 | 42.493 | 72 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 178.729 | 177.049 | 166.607 |
| Deducción del fondo de comercio | 15.747 | 8.271 | 11.803 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.056 | 1.040 | 1.652 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38.540 | 31.702 | 32.721 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.612.206 | 1.089.458 | 1.287.185 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 558.183 | 397.320 | 419.884 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 32.763 | 31.470 | 15.842 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 58.682 | 58.682 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.148.580 | 1.147.620 | 1.142.166 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.120 | 1.984 | 1.719 |
| Gts.oper.acciones propias | 12.618 | 8.579 | 4.057 |
| Errores contables | 68.440 | 67.102 | 63.273 |
| Operaciones a plazos | 5.078 | 5.078 | 4.314 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 23.269 | 23.269 | 20.797 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7.557 | 7.557 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 92.188 | 7.852 | 84.687 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 96.740 | 65.303 | 25.809 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 36.207 | 30.105 | 24.308 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.602.089 | 6.457.273 | 5.955.571 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 215.390 | 207.258 | 100.288 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 35.447 | 32.778 | 14.705 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 184.725 | 171.160 | 155.718 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.547 | 3.333 | 8.126 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 530.490 | 530.490 | 12.900 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 209.589 | 202.447 | 202.968 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 153.640 | 96.057 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 63 | 63 | 63 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 18.411 | 18.411 | 18.411 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.196 | 1.196 | 1.196 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 13.188 | 13.188 | 13.188 |
| Correcciones entidades normativa foral | 83.935 | 36.953 | 36.953 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.748.434 | 6.681.915 | 6.677.960 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 26.226.364 | 27.046.038 | 28.170.238 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 607.571 | 522.469 | 427.880 |
| Base imponible positiva | 27.742.358 | 27.146.576 | 27.742.358 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
