- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Castilla y León , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 71.170 | 34.566 | 23.516 |
| Resultado contable | 1.258.420 | 2.906.288 | 2.376.155 |
| A U M E N T O S | 2.898.786 | 1.940.796 | 1.680.048 |
| Impuesto sobre Sociedades | 730.810 | 679.929 | 667.324 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.708 | 4.637 | 4.703 |
 Aumentos diversos | 2.163.268 | 1.256.230 | 1.008.021 |
 Cambio criterios contables | 1.255 | 1.061 | 514 |
| Operaciones a plazos | 1.236 | 280 | 1.012 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 6.848 | 3.107 | 5.003 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 804 | 36 | 353 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.487 | 1.093 | 5.395 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 59.925 | 5.864 | 4.412 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 24.914 | 18.884 | 18.117 |
| Amort. inmovilizado I+D | 327 | 327 | 327 |
| Libertad amort.gastos I+D | 18.617 | 15.638 | 12.965 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.842 | 1.737 | 1.680 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.654 | 1.373 | 1.314 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27.194 | 2.401 | 26.714 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 35.058 | 30.080 | 30.783 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 42.915 | 40.513 | 40.267 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.393 | 8.260 | 9.332 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 18.471 | 3.856 | 3.908 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 36.552 | 17.413 | 12.139 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 108.821 | 36.491 | 78.535 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 22.509 | 18.047 | 16.919 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 139.231 | 109.436 | 114.757 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 8.475 | 3.307 | 5.326 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 723 | 1 | 684 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.061 | 3.549 | 3.432 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 317.909 | 208.469 | 218.177 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.123 | 8.773 | 12.132 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 25.070 | 115 | 14 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 251 | 70 | 105 |
| Otros gastos no deducibles | 153.012 | 37.219 | 40.001 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 64.125 | 3.991 | 29.315 |
| Revalorizaciones contables | 171 | 144 | 39 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 4 | 4 | 4 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 200.351 | 200.331 | 199.795 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 394 | 102 | 172 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 2 | 2 | 1 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 10.948 | 8.063 | 5.099 |
| Exención por doble imposición dividendos | 539 | 3 | 224 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.428 | 230 | 463 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 253 | 190 | 174 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3.638 | 3.307 | 3.397 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 375 | 123 | 123 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 52.214 | 327 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.543 | 1.539 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 150 | 23 | 23 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 337 | 265 | 265 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.956 | 5.594 | 4.943 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.995 | 8.904 | 7.012 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 526 | 111 | 427 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.610 | 15.926 | 11.048 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 176.821 | 60.081 | 44.354 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9.277 | 5.576 | 999 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 442.343 | 352.708 | 22.526 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 302 | 292 | 292 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.760 | 449 | 404 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 26 | 26 | 26 |
| Por otras correcciones al resultado | 43.498 | 10.513 | 12.570 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.203.858 | 1.632.029 | 946.867 |
| Impuesto sobre Sociedades | 171.979 | 30.498 | 10.440 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 7.469 | 7.392 | 5.599 |
| Disminuciones diversas | 2.024.409 | 1.594.139 | 930.829 |
| Cambio criterios contables | 19.207 | 2.381 | 1.225 |
| Operaciones a plazos | 19.019 | 9.111 | 7.550 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.008 | 927 | 948 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 47 | 46 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 11.628 | 11.628 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.305 | 15.579 | 10.667 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.538 | 6.575 | 5.891 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 70.320 | 58.585 | 55.551 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 2.402 | 2.344 | 249 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 8.931 | 6.956 | 5.966 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 338 | 327 | 304 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 277 | 273 | 276 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.279 | 4.279 | 3.388 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.992 | 1.907 | 1.418 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 26.625 | 3.244 | 3.428 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 256 | 218 | 125 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 18.570 | 9.870 | 8.768 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 99.134 | 83.848 | 41.660 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 894 | 894 | 506 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 5.160 | 5.160 | 5.100 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.134 | 2.792 | 2.778 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 45 | 45 | 45 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.992 | 5.341 | 4.443 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 167.209 | 120.612 | 113.665 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 48 | 48 | 44 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 21.713 | 10.759 | 4.532 |
| Revalorizaciones contables | 678 | 647 | 112 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.089 | 1.085 | 1.085 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 12.263 | 12.227 | 12.227 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 195 | 190 | 190 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.321 | 3.320 | 3.178 |
| Exención por doble imposición dividendos | 649.146 | 634.753 | 503.125 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.744 | 5.038 | 3.184 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 4.661 | 4.590 | 4.590 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 253 | 190 | 174 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 15.383 | 15.285 | 2.414 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 441 | 12 | 12 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.178 | 910 | 32 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 6 | 6 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 454 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 317 | 317 | 317 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 11.757 | 11.581 | 8.143 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.557 | 14.126 | 11.990 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 295 | 290 | 280 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.029 | 20.409 | 14.217 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 232.055 | 76.928 | 44.206 |
| Montes vecinales en mano común | 984 | 901 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.045 | 6.183 | 267 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 469.592 | 389.283 | 22.458 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 5.857 | 5.841 | 5.806 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 158 | 158 | 158 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 41 | 41 | 41 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.996 | 3.996 | 3.022 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.915 | 21.092 | 11.247 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.929.869 | 3.190.325 | 3.099.377 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 362.438 | 345.218 | 127.243 |
| Base imponible positiva | 2.927.192 | 2.868.253 | 2.927.192 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
