- 2016
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Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Total Sociedades no financieras
Ajustes al resultado contable (Total Sociedades no financieras) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 47.875 | S.E. | 16.114 |
| Resultado contable | 2.774.415 | S.E. | 3.062.779 |
| A U M E N T O S | 2.676.297 | S.E. | 1.398.533 |
| Impuesto sobre Sociedades | 751.953 | S.E. | 699.554 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 517 | S.E. | 57 |
 Aumentos diversos | 1.923.827 | S.E. | 698.922 |
 Cambio criterios contables | 13.460 | S.E. | 13.311 |
| Operaciones a plazos | 27.206 | S.E. | 23.937 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 5.012 | S.E. | 4.882 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 1.557 | S.E. | 92 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.556 | S.E. | 63 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.130 | S.E. | 4.481 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.451 | S.E. | 13.094 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | S.E. | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 329 | S.E. | 258 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.929 | S.E. | 3.644 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 591 | S.E. | 567 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 8.444 | S.E. | 5.520 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 21.365 | S.E. | 20.826 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.360 | S.E. | 7.976 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 58.018 | S.E. | 16.215 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.079 | S.E. | 468 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 35.334 | S.E. | 21.422 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 385.963 | S.E. | 229.604 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 20.266 | S.E. | 10.877 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 41.629 | S.E. | 25.444 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 16.417 | S.E. | 9.796 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 76 | S.E. | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 12.736 | S.E. | 1.176 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 230.926 | S.E. | 81.710 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.091 | S.E. | 9.234 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | S.E. | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.534 | S.E. | 1.096 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.082 | S.E. | 30 |
| Otros gastos no deducibles | 125.282 | S.E. | 49.041 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 88.248 | S.E. | 26.048 |
| Revalorizaciones contables | 331 | S.E. | 298 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 135.524 | S.E. | 1.276 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.125 | S.E. | 668 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 29.836 | S.E. | 26.007 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.565 | S.E. | 70 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 580 | S.E. | 53 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.253 | S.E. | 1.721 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9.323 | S.E. | 6.728 |
| Agrupa.interés económico | 1.622 | S.E. | 1.369 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 297 | S.E. | 187 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | S.E. | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | S.E. | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.403 | S.E. | 9.887 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 485 | S.E. | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | S.E. | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.294 | S.E. | 1.294 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | S.E. | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 6.155 | S.E. | 5.051 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.688 | S.E. | 3.765 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 44 | S.E. | 32 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.881 | S.E. | 14.269 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 324.230 | S.E. | 12.003 |
| Rég.entidades navieras | 288 | S.E. | 288 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 360 | S.E. | 301 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 181.913 | S.E. | 12.096 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.975 | S.E. | 1.740 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 764 | S.E. | 612 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.812 | S.E. | 18.390 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.109.333 | S.E. | 1.265.137 |
| Impuesto sobre Sociedades | 202.713 | S.E. | 19.479 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.729 | S.E. | 201 |
| Disminuciones diversas | 2.904.890 | S.E. | 1.245.456 |
| Cambio criterios contables | 5.819 | S.E. | 2.631 |
| Operaciones a plazos | 23.261 | S.E. | 16.679 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.175 | S.E. | 445 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 186 | S.E. | 36 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 81 | S.E. | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 18.375 | S.E. | 9.905 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.249 | S.E. | 3.171 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 36.214 | S.E. | 27.801 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 698 | S.E. | 548 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | S.E. | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 240 | S.E. | 7 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 4.922 | S.E. | 3.042 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 45 | S.E. | 16 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.753 | S.E. | 1.602 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.272 | S.E. | 2.320 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.521 | S.E. | 5.810 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.858 | S.E. | 1.775 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 21.501 | S.E. | 6.150 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 162.829 | S.E. | 86.399 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.137 | S.E. | 5.137 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 6 | S.E. | 6 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 282 | S.E. | 12 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2 | S.E. | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 10.569 | S.E. | 857 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 91.276 | S.E. | 64.124 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 34 | S.E. | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 454 | S.E. | 60 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 37.376 | S.E. | 7.488 |
| Revalorizaciones contables | 22.568 | S.E. | 240 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 123 | S.E. | 38 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 177 | S.E. | 88 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | S.E. | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.482 | S.E. | 284 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.330.176 | S.E. | 824.176 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 397.570 | S.E. | 18.356 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.160 | S.E. | 443 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.253 | S.E. | 1.721 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.119 | S.E. | 12.101 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 179 | S.E. | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | S.E. | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | S.E. | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 10.259 | S.E. | 3.980 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | S.E. | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | S.E. | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | S.E. | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | S.E. | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | S.E. | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 17.359 | S.E. | 11.007 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.767 | S.E. | 8.191 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | S.E. | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.360 | S.E. | 16.331 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 348.632 | S.E. | 32.572 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | 0 |
| Régimen entidades navieras | 7.806 | S.E. | 7.806 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 290 | S.E. | 32 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 195.925 | S.E. | 11.955 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 486 | S.E. | 486 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 48.652 | S.E. | 42.399 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 608 | S.E. | 608 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.587 | S.E. | 1.587 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4.143 | S.E. | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | S.E. | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | S.E. | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | S.E. | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.257 | S.E. | 6.747 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.206.769 | S.E. | 3.145.275 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 400.302 | S.E. | 182.296 |
| Base imponible positiva | 2.923.370 | S.E. | 2.923.370 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
