Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2017 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.209 | 1.000 | 913 |
| Resultado contable | 6.246.192 | 6.770.355 | 6.377.806 |
| A U M E N T O S | 2.949.461 | 2.361.757 | 1.940.730 |
| Impuesto sobre Sociedades | 958.369 | 953.217 | 935.730 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 1.991.093 | 1.408.540 | 1.005.000 |
 Cambio criterios contables | 5.807 | 5.807 | 5.807 |
| Operaciones a plazos | 3.581 | 3.581 | 3.109 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 9.428 | 9.428 | 2.981 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 53 | 53 | 47 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.830 | 713 | 713 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.981 | 11.649 | 11.651 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.405 | 18.254 | 16.219 |
| Amort. inmovilizado I+D | 384 | 41 | 360 |
| Libertad amort.gastos I+D | 806 | 806 | 365 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 533 | 510 | 475 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 389 | 167 | 167 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 23.345 | 18.160 | 21.059 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.974 | 14.650 | 14.645 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 24.818 | 24.517 | 24.222 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 210.994 | 208.126 | 16.870 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.250 | 1.593 | 1.593 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 23.205 | 22.472 | 18.515 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 118.931 | 100.482 | 59.744 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 30.780 | 30.546 | 28.627 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 228.052 | 215.492 | 203.913 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.379 | 730 | 90 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 24 | 24 | 24 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.180 | 10.339 | 11.399 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 275.064 | 249.457 | 246.523 |
| Gastos no deducibles retribución fondos propios | 367 | 154 | 159 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 32.148 | 31.627 | 31.050 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.236 | 1.201 | 1.201 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 153 | 153 | 153 |
| Pérdidas deterioro valores repr.capital o fondos propios | 331.996 | 51.689 | 51.905 |
| Pérdidas valor por criterio valor razonable | 4.268 | 4.268 | 4.268 |
| Otros gastos no deducibles | 31.858 | 24.921 | 21.043 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.039 | 8.937 | 8.654 |
| Revalorizaciones contables | 254 | 254 | 254 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 125.742 | 291 | 27 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 2.816 | 2.816 | 2.816 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.669 | 1.759 | 1.220 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 68.107 | 62.226 | 61.781 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 56.618 | 47.326 | 55.787 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22.666 | 22.663 | 22.666 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 379 | 364 | 328 |
| Agrupa.interés económico | 997 | 835 | 854 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.519 | 1.516 | 792 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 7.189 | 6.124 | 6.461 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 7.012 | 4.958 | 313 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 501 | 461 | 391 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 523 | 507 | 409 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.753 | 9.969 | 11.609 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.653 | 64.590 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 48.822 | 48.822 | 1.003 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 74.381 | 32.123 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 296 | 296 | 296 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.153 | 1.153 | 1.117 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 125 | 125 | 125 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.657 | 28.813 | 29.199 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.385.201 | 5.031.322 | 4.081.328 |
| Impuesto sobre Sociedades | 106.431 | 72.149 | 9.241 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 5.278.770 | 4.959.173 | 4.072.087 |
| Cambio criterios contables | 9.248 | 7.367 | 6.167 |
| Operaciones a plazos | 9.978 | 9.978 | 9.978 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2.524 | 2.516 | 1.877 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.374 | 12.374 | 120 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 17.621 | 17.134 | 13.401 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.377 | 18.172 | 14.172 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 86.055 | 77.456 | 74.057 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.901 | 3.786 | 2.263 |
| Amort. inmovilizado I+D | 579 | 72 | 72 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.464 | 1.464 | 1.464 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6 | 6 | 6 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 331 | 331 | 331 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.913 | 1.913 | 1.913 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 63.525 | 62.982 | 12.785 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.836 | 1.836 | 1.836 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 16.228 | 16.090 | 11.370 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 215.443 | 214.497 | 200.240 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 755 | 755 | 755 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 38.057 | 38.057 | 38.019 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 998 | 998 | 679 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 133 | 133 | 133 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 31.619 | 26.354 | 25.928 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 172.323 | 139.813 | 125.419 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.119 | 18.163 | 5.195 |
| Revalorizaciones contables | 717 | 717 | 706 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 58 | 58 | 58 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 7.721 | 3.068 | 1.550 |
| Exención s/dividendos y rentas derivadas trasn.valores (art.21 LIS) | 3.814.232 | 3.604.986 | 3.114.277 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 130.596 | 129.255 | 60.504 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 259.983 | 259.983 | 259.666 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 159 | 159 | 159 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.636 | 12.632 | 12.632 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.313 | 2.310 | 1.455 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 23.344 | 22.154 | 22.375 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.708 | 1.567 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 5.387 | 5.387 | 5.387 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 978 | 978 | 533 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 534 | 534 | 531 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 7 | 7 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.984 | 9.708 | 9.459 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.724 | 74.398 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 463 | 463 | 463 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 53.999 | 53.999 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 71.740 | 36.243 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.416 | 3.306 | 3.306 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 95 | 95 | 95 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 32.633 | 32.008 | 1.305 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 33.934 | 32.909 | 29.438 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.715.891 | 4.006.531 | 4.142.890 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 122.989 | 120.634 | 100.160 |
| Base imponible positiva | 3.992.042 | 3.982.248 | 3.992.042 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
